Новое в версии 1.3.13

Налоговый учет

Новые печатные формы налоговых документов (с 16.12.2011 г.)
Согласно Приказу Министерства финансов Украины от 01.11.2011 г. № 1379 «Об утверждении формы налоговой накладной и порядка ее заполнения» внесены изменения в печатные формы документов «Налоговая накладная», «Приложение 2 к Налоговой накладной», «Приложение 1 к Налоговой накладной». Новые формы будет формироваться для документов, выписанных начиная с 16.12.2011 года.

Реквизит налоговых документов «Код по УКТ ВЭД»
» Согласно п. і) статьи 201.1 Налогового кодекса и пп. 12.3, 14, 23 Приказа Министерства финансов Украины № 1379 от 01.11.2011 «»Об утверждении формы налоговой накладной и порядка ее заполнения»" в налоговых документах при поставке подакцизных или импортированных на территорию Украины товаров на всех этапах поставки необходимо указывать код товара согласно УКТ ВЭД.
Добавлен справочник «»Классификатор УКТ ВЭД»". В настоящее время классификатор заполняется вручную и включает коды товаров, продаваемых (приобретаемых) предприятием.
Код УКТ ВЭД по умолчанию указывается для номенклатурной карточки. Для этого в справочник конфигурации «»Номенклатура»" добавлен соответствующий реквизит, который заполняется на закладке справочника «»По умолчанию»". Заполнение кода обязательно для подакцизных и импортных товаров.
Для номенклатуры, для которой ведется учет по характеристикам, код УКТ ВЭД может быть уточнен для отдельных характеристик. Для этого в справочнике «»Характеристики номенклатуры»" может быть задан код, отличающийся от кода, заданного для номенклатуры. Если для определенной характеристики товара код УКТ ВЭД задавать не нужно (например, некоторые характеристики товара импортируются, некоторые приобретаются внутри страны), для нее заполняется флаг «»Отечественный неподакцизный товар»". Для характеристик, для которых не задан код УКТ ВЭД и не заполнен флаг «»Отечественный неподакцизный товар»", действует код, который задан в номенклатурном справочнике.
При заполнении налоговых документов («»Налоговая накладная»", «»Приложение 2 к Налоговой накладной»", «»Приложение 1 к Налоговой накладной»") код УКТ ВЭД для каждой строки будет определяться из номенклатурной карточки или характеристики. При необходимости данный реквизит налогового документа можно изменить или очистить.
При выписке налоговых документов на поставку или условную продажу ранее импортированных ОС, код УКТ ВЭД указывается вручную в налоговом документе.»

Необходимость регистрации налоговых документов в Едином реестре налоговых накладных
» С 01.01.2012 г. согласно п. 11 Подраздела 3 Раздела XX Переходных положений Налогового Кодекса необходимо регистрировать в Едином реестре налоговых накладных все налоговые документы, в которых имеются подакцизные или импортированные на территорию Украины товары, а также документы, сумма НДС которых превышает 10 000 грн.
Если в налоговом документе конфигурации, выписанном после 01.01.2012, будет указан хотя бы один товар (ОС, НМА) с заполненным кодом УКТ ВЭД такая накладная будет помечена флагом (на форме документа и в списке документов) «»Подлежит регистрации в Едином реестре налоговых накладных»". Этот же флаг будет установлен при превышении суммы НДС размера в 10 000 грн.
Флаг «»Подлежит регистрации в Едином реестре налоговых накладных»" устанавливается автоматически только для документов, которые выдаются покупателю (у которых «»тип причины невыдачи = 0″»). Для прочих документов флаг можно установить вручную.»

Новый реквизит «Основание для корректировки»
В документы «Приложение 2 к налоговой накладной» и» Запись книги приобретения» (вид операции «Расчет корректировки…») добавлен реквизит «Основание для корректировки». Данные из этого реквизита будут отображаться в колонке 8 соответствующих таблиц Приложения 1 к Декларации по НДС. Ранее в этой колонке отображалось значение реквизита «Комментарий» указанных документов.

Указание вида договора согласно Гражданского Кодекса
В справочник «Договора контрагентов» добавлен новый реквизит: «Вид договора по ГК (для налоговой накладной)». Его значением может быть один из элементов нового справочника «Виды договоров согласно Гражданского Кодекса». При формировании исходящих налоговых документов вид договора будет по умолчанию установлен из договора контрагента. В документе этот реквизит можно изменить: выбрать из справочника или ввести вручную.

Пересчет пропорционального НДС

Изменен состав справочника «Статьи налоговых деклараций»
В справочник «Статьи налоговых деклараций» добавлены три новых статьи по декларации НДС: из строк 15.2, 16.1.2, 16.1.3 необходимо отдельно выделять приобретение основных фондов. Добавлены соответствующие три статьи. Для правильного автоматического заполнения документа «Перерасчет пропорционального НДС по товарам и ОС» (документ будет добавлен в конфигурацию в следующих версиях) в части пересчета кредита по приобретенным товарам необходимо перезаполнить и перепровести документы «Запись книги приобретения» в которых фиксировались поставки основных фондов. Для этого предназначена специальная обработка, которую можно вызвать по следующей ссылке:
Запустить обработку перезаполнения Записей книги приобретения по поставке пропорционально облагаемых НДС основных фондов

Новое в версии 1.3.12

Налоговый учет

Регистрация общепроизводственных затрат

Изменен порядок определения налогового назначения общепроизводственных затрат, начиная с 01.08.2011 г.
Поскольку в соответствии с ЗУ 3609 общепроизводственные затраты включаются в себестоимость изготовленной и реализованной продукции, с точки зрения налогового учета они относятся к активам. Учет общепроизводственных затрат ведется в разрезе налоговых назначений НДС.

Указание налогового назначения НДС производственных затрат

Налоговое назначение общепроизводственных затрат указывается в документах так же, как оно указывалось для прямых производственных затрат и потерь от брака до 01.08.2011 г.
За счет того, что для общепроизводственных затрат может быть указано и налоговое назначение НДС (после 01.08.2011), и налоговое назначение доходов и затрат (до 01.08.2011), внесены изменения в справочники «Способы отражения расходов…».
«В справочнике «»Способы отражения расходов по амортизации и улучшению ОС»" могут быть указаны «»Налоговое назначение (НДС)»" и «»Налоговое назначение (затрат)»". Налоговое назначение НДС указывается для прямых производственных затрат и потерь от брака (сч. 23-24). Налоговое назначение затрат указывается для расходов периода (сч. 92-94). Для общепроизводственных затрат обязательно указывается налоговое назначение НДС; может быть указано налоговое назначение затрат, если необходимо начислять амортизацию за период 01.04 – 31.07.2011.
Если в справочнике для общепроизводственных затрат не указано налоговое назначение НДС, то налоговое назначение затрат при начислении амортизации и расходов по улучшению совпадает с налоговым назначением самого ОС.»
В справочнике «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» также могут быть указаны «Налоговое назначение (НДС)» и «Налоговое назначение (затрат)». Налоговое назначение НДС указывается для прямых производственных затрат и потерь от брака (сч. 23-24). Налоговое назначение затрат указывается для расходов периода (сч. 92-94). Для общепроизводственных затрат обязательно указывается налоговое назначение НДС; может быть указано налоговое назначение затрат, если необходимо начислять зарплату за период 01.04 – 31.07.2011.

Изменение налоговых назначений в документах, введенных в предыдущих релизах

Важно! При обновлении на релиз 1.3.12 нужно изменить налоговое назначение общепроизводственных затрат, зарегистрированных начиная с 01.08.2011 г.

Необходимо изменить налоговое назначение в документах, которыми зарегистрированы общепроизводственные затраты за период, начиная с 01.08.2011. Предварительно можно изменить налоговые назначения НДС в справочниках «Способы отражения зарплаты в учете» и «Способы отражения расходов по амортизации и улучшению ОС».
Для перезаполнения документов можно воспользоваться обработкой.
Запустить обработку «Обновление реквизитов «Налоговое назначение доходов и затрат» в документах»
«Обработка изменяет налоговые назначения в документах:
- приобретения услуг сторонних организаций («»Поступление товаров и услуг»", «»Авансовый отчет»", «»Получение услуг по переработке»", «»Поступление товаров и услуг в НТТ»"). Налоговое назначение общепроизводственных затрат совпадает с налоговым назначением приобретения (указанным в документах как «»Налоговое назначение НДС»");»
- получения услуг собственных подразделений («Отчет производства за смену», «Услуги собственным подразделениям»). Налоговое назначение общепроизводственных затрат совпадает с налоговым назначением выпуска;
- списания запасов («Требование-накладная», «Списание товаров», «Отчет производства за смену»). Налоговое назначение общепроизводственных затрат совпадает с налоговым назначением списываемых запасов;
- начисления зарплаты («Отражение заплаты в регл. учете», «Сдельный наряд на выполненные работы», «Отчет производства за смену»). Для общепроизводственных затрат указывается налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС», что позволяет распределить эти затраты в себестоимость продукции как облагаемой, так и необлагаемой НДС.
То же налоговое назначение указывается для общепроизводственных затрат в справочнике «Способы отражения зарплаты в регл. учете». Организации, осуществляющие только облагаемые или только необлагаемые НДС операции, могут изменить налоговые назначения в справочнике, затем перезаполнить и перепровести документы отражения зарплаты в учете.
«Важно! Не выполняется замена налоговых назначений в документах
– «»Прочие затраты»", «»Корректировка прочих затрат»";
– платежных документах с видом операции «»Прочее списание денежных средств»"
Если такими документами начислены общепроизводственные затраты после 01.08.2011, их нужно изменить вручную.
Не выполняется перепроведение документов «»Модернизация и ремонт ОС»". Если такими документами начислены общепроизводственные затраты после 01.08.2011, нужно
– проверить налоговое назначение НДС в справочнике «»Способы отражения расходов по амортизации и улучшению ОС»";
– перепровести документы (изменять их не нужно).»
«Важно! Не изменяется налоговое назначение остатков расходов будущих периодов. Если на предприятии имеются остатки РБП, подлежащие закрытию на 91-й счет, необходимо сформировать ручную проводку для изменения налогового назначения РБП, например:
Дт 39 Обл. НДС Кт 39 Хоз.
В проводке должны быть указаны Сумма, а также Суммы НУ по дебету и кредиту.»
Важно! После автоматического изменения налоговых назначений ОПЗ нужно проверить налоговое назначение по дебету счета 91 в первичных документах.
Важно! Не выполняется перепроведение регламентных документов: «Амортизация ОС и НМА», «Списание РБП», «Расчет себестоимости выпуска», «Определение финансовых результатов». После обновления налоговых реквизитов в первичных документах, следует выполнить закрытие месяцев август и сентябрь 2011 г.

Распределение общепроизводственных затрат

Начиная с 01.08.2011 г., общепроизводственные затраты в налоговом учете распределяются в себестоимость продукции, работ, услуг.
Порядок распределения зависит от настройки учетной политики «Использовать автоматические корректировки налоговых назначений».
Если автоматические корректировки запрещены, ОПЗ определенного налогового назначения распределяются в себестоимость продукции и НЗП того же налогового назначения. Если в организации зарегистрированы ОПЗ налогового назначения, и по этому налоговому назначению не было выпуска продукции и прямых производственных затрат, то такие ОПЗ не распределяются при закрытии месяца.
Если автоматические корректировки разрешены, ОПЗ каждого налогового назначения распределяются в себестоимость продукции и НЗП всех налоговых назначений. При этом фиксируются предварительные корректировки налоговых назначений затрат, которые должны быть подтверждены документом «Подтверждение корректировок использования» на закладке «Затраты».
Важно! Если в организации начислены ОПЗ налогового назначения «Пропорц. обл. НДС», подлежащие распределению между облагаемой и необлагаемой НДС продукцией, флаг Использовать автоматические корректировки налоговых назначений» должен быть включен.
При распределении ОПЗ налогового назначения «Пропорц. обл. НДС» в себестоимость облагаемой и необлагаемой НДС продукции корректировки налоговых назначений затрат не возникают, т.к. ст. 199 НКУ позволяет использовать такие затраты в облагаемых и необлагаемых НДС операциях.
В бухгалтерском учете порядок распределения ОПЗ не изменен. Рекомендуется не заполнять флаг «Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции» в настройках учетной политики.

Признание в НУ нераспределенных постоянных общепроизводственных затрат

В соответствии с п. 16 П(С)БУ 16, постоянные общепроизводственные затраты распределяются в себестоимость продукции, работ, услуг и НЗП (счет 23) в пределах нормальной мощности. Нераспределенные (сверхнормативные) постоянные ОПЗ относятся на себестоимость реализованной продукции, работ, услуг (счет 90).
Настройка учетной политики «Налоговое назначение нераспределенных постоянных ОПЗ» определяет налоговое назначение таких затрат. По умолчанию затраты имеют налоговое назначение «Нехоз.», т.е. не признаются в НУ.
Организациям, осуществляющим распределение постоянных ОПЗ между 23-м и 90-м счетом, рекомендуется получить индивидуальное налоговое разъяснение относительно права признания нераспределенных постоянных ОПЗ в НУ.
Важно! Распределение общепроизводственных затрат в соответствии с нормальной мощностью в настоящее время возможно только в традиционном режиме учета затрат.

Формирование Декларации о прибыли

Заполнение документа «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли»

Начиная с документа за 3-й кв. 2011 г., в расчете участвуют как статьи прямых производственных затрат, так и статьи распределенных общепроизводственных затрат.
Документ заполняется автоматически с учетом оборотов по дебету счета 23, в том числе с учетом проводок Дт 23 Кт 91, сформированных документом «Закрытие месяца». Принимаются во внимание только общепроизводственные затраты, распределенные начиная с августа 2011 г.
«Важно! Для корректного заполнения документа при распределении ОПЗ по дебету 23-го счета долны быть указаны статьи затрат. Организациям – плательщикам налога на прибыль необходимо указать настройки учетной политики:
– Общепроизводственные затраты и затраты на брак – Всегда учитываются на отдельных статьях затрат;
– Проводки бухгалтерского учета по распределению затрат формируются – Детально.»
Документы за 2-й кв. 2011 г. переформировывать не нужно.

Заполнение Декларации о прибыли

Автоматическое заполнение выполняется в соответствии с рекомендациями Единой базы налоговых знаний и линии консультаций информационно-справочного департамента ГНСУ.
Общепроизводственные затраты, распределенные в себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) начиная с августа 2011 г., включаются в строку 05.1.16 Приложения СВ. Их расшифровка выполняется на закладке «Справка». Общепроизводственные затраты, начисленные за период апрель – июль 2011 г., включаются в Приложение ЗВ.
Важно! Включение общепроизводственных затраты, распределенные в себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) начиная с августа 2011 г., в таблицы 1 и 3 Приложения АМ в настоящее время не урегулировано. Вопрос находится на рассмотрении в профильном департаменте ГНСУ. При заполнении Приложений АМ и СВ рекомендуется получить индивидуальное налоговое разъяснение. В зависимости от полученного разъяснения, может понадобиться откорректировать результаты автоматического заполнения Декларации.
В таблице 1 Приложения АМ сумма амортизации необоротных активов, отнесенная к общепроизводственным затратам и распределенная в себестоимость продукции (работ, услуг), показывается в колонке 6 и переносится в строку 05.1.3 Приложения АМ. Сумма улучшения ОС, отнесенная к общепроизводственным затратам в периоде апрель – июль 2011 г., включается в столбец 7 таблицы 3 Приложения АМ и строку 06.1.2 Приложения ЗВ.
В таблице 3 Приложения АМ сумма улучшения ОС, отнесенная к общепроизводственным затратам и распределенная в себестоимость продукции (работ, услуг), не показывается. Эта сумма включается в общую сумму улучшений (колонка 5 таблицы) и строку 05.1.16 Приложения СВ, а также в расшифровку этой строки на закладке «Справка».
Важно! В экранной форме Декларации показатель расшифровывается в отдельном столбце «Загальновиробничі витрати у складі собівартості» таблицы 3 Приложения АМ. Эта колонка предназначена только для проверки сумм, включенных в Декларацию. В печатную форму и форму вігрузки в формате ГНСУ (xml) Декларации, подаваемые в ГНСУ, столбец не включается.
Сумма улучшения ОС, отнесенная к общепроизводственным затратам в периоде апрель – июль 2011 г., включается в столбец 6 таблицы 3 Приложения АМ и строку 06.1.5.2 Приложения ЗВ.

Возврат авансов, выданных и полученных до 01.04.2011 г.

Реализовано сторнирование доходов (затрат) в случае возврата авансов, полученных (выданных) до 01.04.2011 г.
В исходящих платежных документах с видом операции «Возврат денежных средств покупателю» в случае возврата аванса, полученного до 01.04.2011, нужно заполнить флаг «Возврат аванса до 01.04.2011″ и указать сумму сторнируемых доходов.
Важно! При возврате авансов в гривне указывается сумма валовых доходов, начисленных по авансу до 01.04 (сумма не включает НДС). При возврате авансов в иностранной валюте указывается сумма доходов в гривне, пересчитанная по курсу НБУ на дату возврата.
Кроме того, указывается статья доходов, определяющая, по какой статье Декларации по прибыли будут сторнироваться доходы.
Во входящих платежных документах с видом операции «Возврат денежных средств поставщиком» в случае возврата аванса, выданного до 01.04.2011, нужно заполнить флаг «Возврат аванса до 01.04.2011″ и указать сумму сторнируемых затрат. Кроме того, указывается статья затрат, определяющая, по какой статье Декларации по прибыли будут сторнироваться затраты.

Расчет заработной платы

Изменения в учете НДФЛ

Согласно Закону №3609 от 07.07.2011 г. «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины относительно совершенствования отдельных норм Налогового кодекса Украины» с 06.08.2011 г. внесены изменения в учете НДФЛ.
Расчет НДФЛ для оплаты по договорам ГПХ
База налогообложения при начислении доходов в виде вознаграждения по договорам ГПХ определяется как сумма дохода уменьшенная на сумму ЕСВ. Наличие и размер налоговой социальной льготы при этом не учитывается.
Льготы по НДФЛ «на каждого ребенка»
Для налоговых социальных льгот «на каждого ребенка» (п. 169.1.3 а и 169.1.3 б НКУ) вновь применяется увеличение порога применения льготы кратно количеству детей.

Максимальная база ЕСВ

В соответствии с Законом №3668 от 08.07.2011 г. «О мерах по законодательному обеспечению реформирования пенсионной системы» с 01.10.2011 г. увеличена максимальная база ЕСВ.

Расчет зарплаты «от обратного»

Реализована возможность расчета заработной платы методом «от обратного» (от суммы на руки).
Порядок использования
Механизм расчета зарплаты «от обратного» может быть реализован одним из двух способов:
1. Тарифная ставка «от обратного»
Для вида начисления, задающего тарифную ставку сотрудников (способы расчета «По часовой тарифной ставке», «По дневной тарифной ставке», «По месячной тарифной ставке» и «По месячной тарифной ставке по часам»), можно установить флаг «Тарифная ставка от обратного».
При установке флага в качестве размера планового начисления указывается сумма «от обратного» (сумма на руки). В документе начисления заработной платы плановый размер оклада будет пересчитан при автоматическом заполнении документа.
2. Доначисление «от обратного»
Создать новый вид расчета с предопределенным способом расчета «Доначисление от обратного».
Для такого начисления необходимо задать список базовых видов расчета (список начислений, которые будут учитываться при расчете суммы «от обратного») и включить его в базу расчета ЕСВ. В качестве планового размера такого начисления указывается сумма «от обратного». В результате расчета начисления будет доначислена сумма, необходимая (с учетом значения базовых начислений) для получения соответствующей суммы на руки.
Возможности и ограничения
1. Учитываются ограничения максимальной базы ЕСВ и порог применения увеличенной ставки НДФЛ и их изменение.
2. Поддерживается оба варианта применения порога увеличенной ставки НДФЛ.
3. Для правильного расчета суммы при использовании варианта «Тарифная ставка от обратного» данное начисление должно быть у сотрудника единственным в текущем периоде.
4. Для правильного расчета суммы при использовании варианта «Доначисление от обратного» по сотруднику в текущем периоде не должно быть начислений с другим видом дохода НДФЛ (например, дополнительное благо) или другим видом ставки ЕСВ (например, оплата больничных листов).
5. При использовании варианта «Доначисление от обратного» категория вида расчета «от обратного» должна быть ниже категорий всех базовых видов расчета.

Новое в версии 1.3.11

Исправление ошибок

В конфигурации были исправлены некоторые ошибки.

Обновление налоговых назначений в остатках регистров накопления «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений», «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж»
В остатках регистров накопления «Ожидаемый и подтвержденный НДС приобретений», «Ожидаемый и подтвержденный НДС продаж» налоговые назначения при обновлении с версии 1.3.8.1 на версии 1.3.9.24, 1.3.10.3 не обновляются на новые, что в дальнейшем могло приводить к проблемам при формировании налоговых документов.
Для исправления этой ошибки была опубликована внешняя обработка «Обновление налоговых назначений в регистрах учета НДС». Если вы еще не воспользовались этой обработкой, а налоговые назначения в остатках регистров необходимо обновить, запустите обработку «Обновление налоговых назначений в регистрах учета НДС».
Открыть обработку «Обновление налоговых назначений в регистрах учета НДС»

Новое в версии 1.3.10

Учет налога на прибыль

Документ «Нормирование расходов по налогу на прибыль»

Изменено поведение документа «Нормирование расходов по налогу на прибыль».
Документ не производит нормирование расходов операционной деятельности, включаемых в себестоимость продукции, работ, услуг: на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисления роялти нерезидентам.
Предприятия, которые расходы на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисление роялти нерезидентам относят на 23-й счет, нормирование таких расходов производят вручную. При наличии расходов сверх норм, должен быть введена документ «Прочие затраты», вид операции «отражение». В документе заполняется только Сумма НУ сторно на сумму расходов сверх норм.
Нормируемые производственные расходы (на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисления роялти нерезидентам) рекомендуется распределять автоматически при закрытии месяца. Для этого нужно по этим статьям затрат внести записи в регистр сведений «Способы распределения статей затрат организаций». Если такие затраты распределяются документами «Распределение прочих затрат», «Отчет производства за смену», в этих документах нужно вручную уменьшить Суммы НУ.
Нормирование расходов по статьям 06.5.32.1, 06.5.33.1, 06.5.34.1 производится документом «Нормирование расходов по налогу на прибыль».

Документ «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли»

Документ определяет долю (коэффициент) производственных затрат по каждой статье в себестоимости реализованной продукции, работ услуг.
Документ используется при заполнении Приложения СВ к Декларации. Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг распределяется между статьями Приложения пропорционально коэффициентам, указанным в документе.
Документ заполняется ежеквартально.
«Предусмотрено автоматическое заполнение документа. Коэффициенты определяются с учетом:
- производственных затрат отчетного периода;
- производственных затрат в НЗП и нереализованной продукции, учитываемых на начало периода.»
Документ не используется организациями, не осуществляющими производственную деятельность.

Заполнение Декларации по прибыли

Реализован регламентированный отчет «Декларация по прибыли», форма которого утверждена Приказом ГНАУ № 114 от 28.02.2011 г.
Предусмотрено автоматическое заполнение Декларации и приложений к ней. Не предусмотрено автоматическое заполнение приложений АК, ВО, АД и ВП.
«ВАЖНО! До сдачи Декларации нужно проверить правильность заполнения каждого показателя. Для проверки можно использовать:
– расшифровки регламентированного отчета «»Декларация по прибыли»"
– стандартные бухгалтерские отчеты по показателю «»Сумма НУ»"»
«ВАЖНО! В настоящее время не урегулированы (не имеют однозначного толкования) правила начисления доходов и затрат по некоторым разделам учета, в том числе:
– учет операций в иностранной валюте;
– возврат товаров, приобретенных до 01.04.2011, и авансов, полученных до 01.04.2011;
– определение обычных цен в расчетах со связанными сторонами, бартере и пр.
При наличии у организации таких операций, рекомендуется получить индивидуальное налоговое разъяснение. В зависимости от полученного разъяснения, может понадобиться откорректировать автоматически начисленные доходы и затраты при помощи ручных операций.»
При автоматическом заполнении производится технологический анализ данных учета. Выводятся предупреждения о некорректном указании налоговых назначений; несоответствии бухгалтерских счетов доходов и затрат и статей Декларации; других проблемах, которые могут привести к некорректному заполнению Декларации.
ВАЖНО! Перед заполнением Декларации необходимо выполнить следующие действия:
1. Перепровести документы «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011″.
2. Сформировать или перезаполнить документ «Нормирование расходов по налогу на прибыль»
3. Заполнить документ «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли»

Перепроведение документов «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011″

В связи с исправлением ошибки релиза 1.3.9, требуется перепровести некоторые документы «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ на 01.04.2011″.
Перепровести нужно только те документы по разделу «Основные средства» по каждой организации, которыми приняты к учету ОС «Временная налоговая разница». Перепроведение необходимо для того, чтобы для ОС была указана налоговая группа «Тимчасова податкова різниця», что обеспечивает включения амортизации ОС в строку Т1 таблицы 1 приложения АМ.
Перед перепроведением документа не требуется его перезаполнение. После перепроведения документа не требуется перепроведение документов движения и амортизации ОС.

Документ «Нормирование расходов по налогу на прибыль»

В связи с изменением поведения документа, предприятиям, которые расходы на приобретение услуг консалтинга и инжиниринга у нерезидентов, начисление роялти нерезидентам относят на 23-й счет, нужно:
1. Перезаполнить и перепровести документ «Нормирование расходов по налогу на прибыль».
2. При наличии расходов сверх норм, уменьшить сумму производственных затрат, признаваемых в налоговом учете, при помощи документа «Прочие затраты».
3. Перепровести документы «Расчет себестоимости выпуска», осуществляющие расчет себестоимости продукции (услуг).

Документ «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли»

Организациям, осуществляющим производственную деятельность, необходимо ввести и заполнить документ за 2-й кв. 2011 г. на дату 30.06.2011. Если такой документ был введен раньше, его рекомендуется перезаполнить.
При обновлении на новую редакцию автоматически был введен документ «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли» от 31.03.2011. Документ фиксирует структуру производственных затрат в остатках НЗП и нереализованной продукции на начало налогового периода.
В соответствии с рекомендациями Единой базы налоговых знаний, при инвентаризации готовой продукции (полуфабрикатов) и НЗП на 01.04.2011 г. в их налоговую себестоимость включается только материальная составляющая. Поэтому в документе «Расчет коэффициентов для заполнения Приложения СВ к Декларации о прибыли» от 31.03.2011 коэффициент по статье «Прямые материальные остатки» равен 1.

План счетов бухгалтерского учета

Внесены изменения в план счетов бухгалтерского учета

«Согласно приказу Министерства финансов Украины № 664 от 31.05.2011 в план счетов бухгалтерского внесены изменения.

Добавлены счета:
378 «»Расчеты с государственными целевыми фондами»"
481 «»Средства, высвобожденные от налогообложения»"
482 «»Средства из бюджета и государственных целевых фондов»"
483 «»Гуманитарная помощь»"
484 «»Прочие средства целевого финансирования и целевых поступлений»"
Переименованы счета:
651″»Расчеты по общеобязательному государственному социальному страхованию»"
821″»Отчисления на общеобязательное государственное социальное страхование»"
Не используются счета:
653 «»Расчеты по страхованию на случай безработицы»"
822 «»Отчисления на социальное страхование»"
823 «»Страхование на случай безработицы»"
481 «»Целевое финансирование и целевые поступления операционной деятельности»" (код изменен на 487)
482 «»Целевое финансирование и целевые поступления инвестиционной деятельности»" (код изменен на 488)
483 «»Целевое финансирование и целевые поступления финансовой деятельности»" (код изменен на 489).

Внесены изменения в состав корректных проводок.»

Расчет заработной платы

Отражение в учете больничных за счет ФСС

Приказом Министерства финансов Украины № 663 от 31.05.2011 в плане счетов бухгалтерского учета добавлен счет 378 «Расчеты с государственными целевыми фондами». В способе отражения в бухгалтерском учете для больничных за счет ФСС вместо счета 652 теперь следует использовать счет 378.
При необходимости использования старой схемы проводок (с использованием счета 652) для отражения таких начислений при их формировании задним числом следует установить значение параметра «Дата ввода счета 378″ в регистре сведений «Варианты алгоритмов расчета зарплаты».

Новое в версии 1.3.9

Учет налога на прибыль

Ведение налогового учета в соответствии с разделом III НКУ

Доходы и затраты начисляются в НУ методом начисления:
- Доходы и затраты операционной деятельности в момент продажи товаров, продукции, работ, услуг, одновременно с начислением проводок по счетам 70 и 90.
- Прочие доходы и затраты – одновременно с начислением бухгалтерских доходов по счетам 71-74 и затрат по счетам 91-97, 99.
Доходы и затраты в бухгалтерском и налоговом учете начисляются в одни и те же моменты и одними и теми же документами.
Учет ведется в регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов. При формировании бухгалтерской проводки, помимо суммы бухгалтерского учета, может быть указана «Сумма (н/у)» – стоимость доходов или затрат по данным налогового учета.
Кроме того, учет затрат ведется в специализированном регистре накопления «Затраты (бухгалтерский учет)» или «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». В обоих регистрах при формировании затрат, помимо суммы бухгалтерского учета, может быть указана «Сумма НУ» – стоимость затрат по данным налогового учета.
В документах продажи и других документах, формирующих доходы и затраты, указывается налоговое назначение, а также статья доходов, затрат или неоперационных расходов.
Информация о налоговых назначениях и статьях затрат (доходов) используется для заполнения Декларации.

Налоговые назначения активов, доходов и затрат

Изменен состав налоговых назначений. Для учета приобретений (НДС) и доходов и затрат (налог на прибыль) используются разные налоговые назначения.
«Налоговые назначения разделены на 3 группы:
- Активов и взаиморасчетов по НДС – определяют вид деятельности НДС при закупке и использовании активов
- Доходов и затрат – определяют вид налоговой деятельности при начислении доходов и затрат;
- Устаревшие – налоговые назначения, использовавшиеся до 01.04.2011 г.»
«Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС используются:
- При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции приобретения в Реестре налоговых накладных и Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения, платежных документах и входящих налоговых документах;
- При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.»
Налоговые назначения доходов и затрат указываются в документах продажи, а также в документах, регистрирующих прочие доходы и затраты.
Используются следующие налоговые назначения доходов и затрат:
«- Хозяйственная деятельность – это деятельность, облагаемая по обычной (основной) ставке налога, для ведения которой не требуется приобретение торговых патентов;
- Патентуемые виды деятельности;
- Освобожденная деятельность – это деятельность, освобожденная от налогообложения в соответствии с п. 154.6 НКУ;
- Нехозяйственная;
- Распределяемая – этот вид деятельности может быть указан при начислении затрат, связанных с одновременно несколькими видами деятельности и подлежащих распределению в соответствии с п. 152.11 НКУ.»

Использование статей налоговых деклараций

Доходы и затраты предприятия учитываются в разрезе статей Декларации по прибыли и приложений к ней. Но в документах, регистрирующих доходы и затраты, статьи налогового учета не указываются. Вместо этого, статьи налогового учета указываются:
«- для классификации доходов – в справочнике «Статьи доходов»;
- для классификации затрат – в справочниках «Статьи затрат», «Статьи неоперационных расходов».»
Добавлено субконто «Статьи затрат» для счетов 901 – 904.
«ВАЖНО! Для всех статей доходов, затрат и неоперационных расходов в соответствующих справочников должна быть указана статья налоговой декларации.
В справочнике «»Схемы реализации»" должны быть указаны статьи затрат по себестоимости реализации и возвратов, статьи доходов от реализации и вычетов из доходов.
При формировании доходов и затрат, признаваемых в НУ, должна быть указана статья доходов (затрат)»
Для статей затрат Статьи налоговой декларации указываются следующим образом:
«- для статей общепроизводственных, административных затрат, затрат на сбыт, прочих операционных затрат (сч. 91-94) – статьи декларации групп 06.1 – 06.3, 06.5;
- для статей прямых производственных затрат (сч. 23) – статьи декларации группы «»Прямые производственные затраты по элементам (учитываются при заполнении СВ)»". Затраты по этим статьям не попадают в Декларацию, но используются для определении доли затрат каждого вида при заполнении приложения СВ;»
- для статей себестоимости реализации (сч. 90, 943) – статьи декларации группы «05 Себестоимость реализованных товаров (работ, услуг)». Затраты по этим статьям попадают в тело декларации и используются для заполнения приложения СВ.
- для статей по которым начисляется амортизация ОС и НМА – статьи декларации группы «Амортизация, ремонт и улучшение ОС и нематериальных активов». Затраты по этим статьям попадают в приложение АМ.

Отражение взносов на ФОТ в регламентированном учете

Затраты на оплату труда и взносы, имеющие разный характер затрат (прямые производственные, общепроизводственные, административные и т.д.), попадают в разные приложения в декларации. Для этого они должны отражаться по разным статьям затрат.
В регистр сведений «Отражение взносов в ФОТ в регл учете» добавлено измерение Счет затрат. Теперь статья затрат определяется в зависимости от счета затрат, на который относятся взносы.

Налоговый учет запасов

Учет запасов ведется в регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов.Для запасов на счетах 2-го класса, помимо суммы бухгалтерского учета, формируется сумма налогового учета.
Кроме того, учет запасов ведется в специализированных регистра накопления «Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)» и «Партии товаров переданные (бухгалтерский учет)» или «Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)». В регистрах при ортажении товародвижения, помимо суммы бухгалтерского учета, может быть указана «Сумма НУ» – стоимость расходов на приобретение запаса по данным налогового учета.
Суммы налогового учета формируются автоматически при проведении документов приобретения, с учетом стоимости приобретения и информации о праве на начисление расходов.
Сумма налогового учета не определяется:
- при приобретении запасов у поставщиков, приобретение у которых не дает права на начисление расходов, например, у физлиц-плательщиков Единого налога. В договорах с такими поставщиками заполняется флаг «Не относить на затраты по НУ»;
- при приобретении запасов для использования в нехозяйственной деятельности. Для таких запасов указывается налоговое назначение «Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность».
«Производственные затраты также учитываются по данным бухгалтерского и налогового учета:
- на бухгалтерских счетах 23, 24;
- в регистрах накопления «»Незавершенное производство (бухгалтерский учет)»" и «»Брак в производстве (бухгалтерский учет)»" или «»Учет затрат (бухгалтерский и налоговый учет)»".»
Включение в себестоимость продукции прямых производственных затрат осуществляется по одному алгоритму. При этом суммы бухгалтерской и налоговой себестоимости могут различаться. Общепроизводственные затраты в налоговую себестоимость продукции не включаются
При выбытии запасов начисляются затраты. Сумма затрат определяется исходя из налоговой себестоимости запасов.

Налоговый учет необоротных активов

Ведется пообъектный налоговый учет всех ОС и НМА. Каждый необоротный актив относится к одной из групп налогового учета, однако амортизация начисляется на каждый объект, а не на группу в целом.
При приобретении (строительстве, монтаже) необоротного актива стоимость оборудования или объекта строительства в НУ формируются так же, как для запасов на 2-м классе счетов.
Суммы налогового учета ОС и НМА формируются при вводе в эксплуатацию исходя из налоговой стоимости оборудования (объекта строительства).
Амортизация ОС и НМА начисляется параллельно в бухгалтерском и налоговом учете. При этом используется один и тот же метод начисления амортизации.
ВАЖНО! 01.04.2011 г. метод амортизации «Налоговый» не используется. Методы начисления амортизации ОС нужно привести в соответствие со ст. 145 НКУ
Улучшение ОС

Улучшение и текущий ремонт ОС отражаются документом «Модернизация и ремонт ОС». Документ «Ремонт ОС» начиная с 01.04.2011 г. не используется.
Автоматическое нормирование расходов на улучшение ОС в 2011 г. не выполняется. В каждом документе «Модернизация и ремонт ОС» вручную указывается Сумма расходов на улучшение в пределах норм. При проведении документа налоговом учете:
«- сумма в пределах норм относится на затраты;
- сумма сверх норм включается в амортизируемую стоимость ОС.»
Для определения суммы расходов в пределах норм, прямо из документа можно вызвать отчет «Расчет затрат на улучшение ОС».
Аналитика затрат, на которую относится сумма улучшения в пределах норм, определяется в «Способе отражения расходов по амортизации». Способ отражения расходов может быть указан на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет». Если же он не указан, для каждого ОС используется тот же способ, который используется при начислении амортизации этого ОС.

Способы отражения расходов по амортизации

В справочник «Способы отражения расходов по амортизации» добавлены:
- налоговое назначение, по которому формируются затраты при начислении амортизации.
- статья затрат на улучшение ОС, по которой формируются затраты на улучшение в пределах норм.

Продажа необоротного актива

Документы «Передача ОС» и «Передача НМА» начисляются в налоговом учете только доходы или только расходы, на разницу между стоимостью продажи и остаточной стоимостью необоротного актива.
Документу «Передача ОС» может предшествовать документ «Подготовка к передаче ОС». Этот документ в налоговом учете, как и в бухгалтерском, переносит остаточную стоимость ОС на счет 286 и прекращает начисление амортизации.

Налоговый учет операций в иностранной валюте

Учет осуществляется в соответствии с П(С)БУ 21. Курсовая разница по монетарным счетам отражается как доходы или затраты хозяйственной деятельности.
При продаже иностранной валюты начисляются только доходы или только расходы, на разницу между стоимостью продажи и стоимостью по курсу НБУ.

Нормирование расходов
Нормирование расходов на улучшение ОС производится непосредственно в документе «Модернизация и ремонт ОС», нормирование суточных – в документе «Авансовый отчет».
Нормирование остальных затрат производится документом «Нормирование расходов по налогу на прибыль».

Особенности переходного периода

Инвентаризация активов на 01.04.2011

Инвентаризация осуществляется документом «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ (01.04.2011)».
Инвентаризации подлежат необоротные активы, запасы, а также НЗП, остатки ТРЗ и РБП.
Для получения более полной информации об особенностях ввода остатков по каждому разделу учета предназначена контекстная справка, с которой можно ознакомиться, нажав кнопку «i»

Приобретения и продажи по авансам, выданным и полученным до 01.04.2011 г.

В документах приобретения на закладке Дополнительно может быть указана сумма валовых расходов, начисленных по авансам до 01.04.2011 г. Для запасов, услуг, оборудования, приобретенных по таким авансам, налоговая себестоимость (Сумма НУ) не начисляется или начисляется не в полном объеме. Соответственно, при последующем выбытии или амортизации этих активов затраты в налоговом учете не начисляются или начисляются не в полном объеме.
В документах оптовой продажи на закладке Дополнительно может быть указана сумма валовых доходов, начисленных по авансам до 01.04.2011 г. Доходы по таким продажам в налоговом учете не начисляются или начисляются не в полном объеме.
В документах оптовой продажи на закладке Дополнительно может быть заполнен флаг «Не относить себестоимость запасов на расходы в налоговом учете». При заполненном флаге документ, не начисляющий доходы в налоговом учете (в связи с наличием ВД, начисленных по авансу), не начисляет также затраты по себестоимости реализации.
ВАЖНО! Не начисляет затраты в налоговом учете только тот документ, который не начисляет доходы в полном объеме. При заполненном флаге «Не относить себестоимость запасов на расходы в налоговом учете» сумма ВД, начисленных по авансу, не указывается. Считается, что ВД были начислены на всю сумму документа.
Для документов продажи необоротных активов не поддерживается учет ВД, начисленных по авансу до 01.04.2011 г.

Учет НДС

Налоговые назначения активов и взаиморасчетов по НДС

Изменен состав налоговых назначений. Для учета приобретений (НДС) и доходов и затрат (налог на прибыль) используются разные налоговые назначения.
«Налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС указываются:
- При приобретении активов – для определения права на налоговый кредит, корректного отражения операции приобретения в Реестре налоговых накладных и Декларации. С этой целью налоговое назначение указывается в документах приобретения, платежных документах и входящих налоговых документах;
- При дальнейшем движении активов – для контроля за их целевым использованием. С этой целью налоговое назначение указывается в документах товародвижения и ввода в эксплуатацию необоротных активов.»
«Используются следующие налоговые назначения активов и взаиморасчетов НДС:
- Облагаемая НДС – приобретение для использования в облагаемых НДС операциях (ст. 198 НКУ)
- Пропорционально облагаемая НДС – приобретение для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях (ст. 199 НКУ)
- Необлагаемая НДС, любая хозяйственная деятельность – приобретение для использования в необлагаемых НДС операциях в рамках хозяйственной деятельности
- Необлагаемая НДС, нехозяйственная деятельность – приобретение для использования в нехозяйственной деятельности.»

Учет НДС запасов и НЗП

Учет целевого использования запасов и НЗП ведется в специализированных регистрах накопления и регистре бухгалтерии на бухгалтерском плане счетов. В регистрах и на счетах 2-го класса используется измерение «Налоговое назначение». Таким образом, бухгалтерский учет запасов ведется в разрезе налоговых назначений, что позволяет сравнить налоговые назначения запасов при их поступлении и выбытии.
В случае, если при выбытии запаса (производственных затрат) его налоговое назначение не совпадает с целевым, регистрируется предварительная корректировка налогового назначения. Корректировка может быть сформирована документами:
«- «»Требование-накладная»"
- «»Списание товаров»"
- «»Изменение налогового назначения запасов»"
- «»Корректировка незавершенного производства»"
- «»Корректировка прочих затрат»"
- «»Списание незавершенного производства»"»
Предварительная корректировка подтверждается документном «Подтверждение корректировок использования» после расчета себестоимости.

Пропорциональное отнесение сумм НДС на налоговый кредит

Реализована возможность пропорционального отнесения сумм НДС на налоговый кредит при приобретении запасов, ОС и услуг.
Доля использования в облагаемых операциях определяется документом «Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит» по операциям прошлого года или одного месяца текущего года.
» В документах приобретения запасов, ОС и услуг, используемых в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, указывается:
- ставка НДС 20%
- сумма НДС входящего (из документа поставщика, без учета доли использования в облагаемых операциях
- налоговое назначение «»Пропорц. обл. НДС»".
Сумма НДС входящего, включаемого в налоговый кредит, рассчитывается автоматически с учетом доли использования в облагаемых операциях, и указывается на закладке «»Дополнительно»". Сумма НДС входящего, не включенная в налоговый кредит, включается в бухгалтерскую и налоговую стоимость запасов, затрат, оборудования и объектов строительства.»
Налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС» должно быть также указано в документе «Регистрация авансов в налоговом учете».
ВАЖНО! Документ «Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит» должен быть введен к моменту ввода первого документа приобретения или оплаты услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях. Если документ не введен, доля использования в облагаемых операциях считается равной 0 и налоговый кредит по таким операциям не начисляется.
» На основании документа приобретения или регистрации авансов, которым начислен налоговый кредит, вводится документ «»Регистрация входящего налогового документа»". В документе формируется 2 строки:
- на сумму, включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.1
- на сумму, не включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.2.»
При получении предоплаты, 2 строки в документе «Регистрация входящего налогового документа» формируются при нажатии кнопки «Добавить строки по пропорциональному НДС».
Такое заполнение документа «Регистрация входящего налогового документа» обеспечивает заполнение Реестра в соответствии с п. 11.10 Порядка 1002, а также расшифровку сумм, включаемых и не включаемых в налоговый кредит, в Приложении 5 к Декларации.

Использование в облагаемых и необлагаемых операциях

Запасы, имеющие налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС», могут использоваться как в облагаемых, так и в необлагаемых НДС операциях в рамках хозяйственной деятельности. Изменение налогового назначения при этом не фиксируется.
Их продажа может осуществляться по любой ставке НДС. Они могут списываться в производство продукции любого налогового назначения, по любой номенклатурной группе. При списании запасов на затраты (на счета 9-го класса) в рамках хозяйственной деятельности также не имеет значения, использованы ли они в облагаемых или необлагаемых НДС операциях.
В случае использования запасов, имеющих налоговое назначение «Пропорц. обл. НДС», в нехозяйственной деятельности, документ «Списание товаров» фиксирует изменение налогового назначения. При закрытии месяца налоговое назначение должно быть подтверждено документом «Подтверждение корректировок использования» и выписана налоговая накладная на условную продажу.

Учет НДС необоротных активов

Учет ОС и НМА ведется ведется в разрезе налоговых назначений.
«Налоговые назначения необоротных активов указываются для контроля их целевого использования:
- для оформления условной продажи необоротных активов, используемых в необлагаемых НДС операциях, если при их приобретении был начислен налоговый кредит;»
- для восстановления налогового кредита необоротных активов, используемых в облагаемых НДС операциях, если при их приобретении не был начислен налоговый кредит.
Также налоговое назначение необоротных активов будет учитываться при перерасчете доли использования в облагаемых операциях в соответствии со ст. 199 НКУ.
Налоговое назначение необоротного актива используется для учета НДС. Налоговое назначение амортизации, указываемое в справочнике «Способы отражения расходов по амортизации», используется для учета налога на прибыль. Поэтому налоговое назначение необоротного актива и налоговое назначение его амортизации не совпадают.

Бухгалтерский учет

План счетов бухгалтерского учета Хозрасчетный

Для плана счетов хозрасчетный добавлен признак учета «Налоговый учет». В регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» добавлено небалансовое измерение «Налоговое назначение».
«Признак ведения налогового учета установлен для счетов активов, доходов и затрат. Если для счета установлен признак налогового учета, соответствующие активы, доходы и затраты имеют две стоимостные оценки:
- Сумма – определяется по данным бухгалтерского учета в соответствии с национальными стандартами
- Сумма НУ – сумма доходов (расходов), признаваемых в налоговом учете для целей налогообложения прибыли»
Учет активов, доходов и затрат на счетах, на которых установлен признак ведения налогового учета, ведется в разрезе налоговых назначений.
Счет, по которому ведется налоговый учет, может корреспондировать со счетом, по которому не ведется налоговый учет. Поэтому налоговые назначения и суммы налогового учета в бухгалтерской проводке указываются отдельно по дебету и по кредиту.
ВАЖНО! Налоговое назначение является аналитикой не только налогового, но и бухгалтерского учета. Например, на счетах 2-го класса ведется раздельный учет запасов, предназначенных для использования в облагаемых и необлагаемых НДС операциях; в том числе и в случае, если эти запасы учитываются на одном бухгалтерском счете.

Изменения в П(С)БУ 7

Реализованы изменения, внесенные в П(С)БУ 7 Приказом № N 372 от 18.03.2011 г.
Добавлена настройка учетной политики организаций «Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ». Настройка осуществляется на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет».
«При заполненном флаге «»Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ»", при модернизации и текущем ремонте ОС в бухгалтерском учете
- сумма расходов на улучшение ОС в пределах норм (10% балансовой стоимости ОС на начало года) относится на счета затрат;
- сумма расходов на улучшение ОС сверх норм увеличивает первоначальную стоимость ОС.»
Таким образом, при модернизации и текущем ремонте стоимость ОС в бухгалтерском и налоговом учете увеличивается на одну и ту же сумму. Обеспечивается возможность совпадения бухгалтерской и налоговой стоимости ОС.
«При незаполненном флаге «»Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ»" в бухгалтерском учете
- при текущем ремонте сумма расходов на улучшение ОС относится на счета затрат;
- при модернизации сумма расходов на улучшение ОС увеличивает первоначальную стоимость ОС.»

Изменения в П(С)БУ 16

Реализованы изменения, внесенные в П(С)БУ 16 Приказом № N 372 от 18.03.2011 г.
Добавлена настройка учетной политики организаций «Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции». Настройка осуществляется на закладке «Производство – Счет 91″.
При заполненном флаге «Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции» общепроизводственные затраты не распределяются в себестоимость продукции или НЗП, а списываются на финансовый результат.
Таким образом, общепроизводственные затраты не включаются в себестоимость продукции ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете. Обеспечивается возможность совпадения бухгалтерской и налоговой себестоимости продукции и НЗП.

Учетная политика управленческого учета

Добавлена настройка учетной политики «Увеличивать стоимость ОС в уУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ». Настройка осуществляется на закладке «Материально-производственные запасы».
«При заполненном флаге, при модернизации и текущем ремонте ОС в управленческом учете
- сумма расходов на улучшение ОС в пределах норм (10% балансовой стоимости ОС на начало года) относится на затраты;
- сумма расходов на улучшение ОС сверх норм увеличивает первоначальную стоимость ОС.»
Таким образом, при модернизации и текущем ремонте стоимость ОС в управленческом и регламентированном учете формируется по одному и тому же принципу.
«При незаполненном флаге в управленческом учете
- при текущем ремонте сумма расходов на улучшение ОС относится на затраты;
- при модернизации сумма расходов на улучшение ОС увеличивает первоначальную стоимость ОС.»
Добавлена настройка учетной политики, опредеяющая, будут ли общепроизводственные затраты распределяться в себестоимость продукции или списываться на финансовый результат. Настройка осуществляется на закладке «Распределение затрат».
Таким образом, управленческая и регламентированная себестоимость продукции и НЗП формируется по одним и тем же принципам.

Стандартные отчеты

Стандартные бухгалтерские отчеты содержат широкие возможности группировки, отбора, сортировки, оформления и др. В стандартных отчетах можно одновременно анализировать данные бухгалтерского и налогового учета.

Настройка отчетов

«В верхней части формы отчета находится командная панель и поля быстрой установки параметров отчета (период, организация и т.п.).
Распечатать отчет можно по кнопке «»Печать»". Сохранить отчет можно по кнопке «»Сохранить как»".
Выделяя ячейки табличной части, можно сразу получить итоговую сумму в поле «»Сумма выделенных ячеек»".
Настройка отчета выполняется с помощью «»Панели настройки»", которая открывается (скрывается) по кнопке «»Настройка»". Панель настройки содержит различные разделы: Отбор, Группировка, Сортировка и другие. Видимость отдельных разделов панели настроек отчета можно установить по кнопке «»Параметры панели настроек»".
Сохранить настройки отчета можно по кнопке «»Сохранить настройки отчета»", загрузить настройки отчета – по кнопке «»Загрузить настройки отчета»". Сформировать отчет с настройками из истории отчета можно по кнопке «»История»".»

Показатели
«В стандартных бухгалтерских отчетах можно проанализировать данные бухгалтерского и (или) налогового учета, при оценке активов, доходов и расходов.
Также в отчетах имеется возможность проанализировать отличия между данными бухгалтерского учета (БУ) и налогового учета (НУ), для чего в отчетах вычисляется величина БУ-НУ, которая отражается в колонке «»Разница»".»

Группировка
С помощью панели группировки можно задать структуру отчета, указав необходимые группировки по объектам аналитического учета (субконто) или их реквизитам. Порядок группировки изменяется по кнопке «Вверх» или «Вниз». Также с помощью панели можно установить настройку детализации по субсчетам (флажок «По субсчетам»). В некоторых отчетах предусмотрена группировка данных по периодам (день, неделя, месяц и т.д.).

Отбор
Параметр или реквизит, доступный для настройки отчета, можно выбрать в колонке «Поле». Условие сравнения задается в колонке «Вид сравнения». Конкретное значение выбранного параметра или реквизита параметра указывается в колонке «Значение».

Сортировка
С помощью панели сортировки можно упорядочить значения по графам (полям) отчета. Например, сальдо на начало можно сортировать по возрастанию (убыванию) значений. Элементы справочника «Контрагенты» можно сортировать по любому реквизиту: коду, ЕДПОУ, наименованию и т. д. Можно задавать сразу несколько настроек для сортировки.

Оформление
С помощью панели оформления можно задать вариант оформления отчета – управлять настройками заголовка, выводом подписей, выделением отрицательных остатков и т.д.

Дополнительные данные
В отчеты можно выводить дополнительные данные, например, добавить в отчет данные по реквизиту номенклатуры: ставка НДС, код номенклатуры и другие.

Диаграмма
Данные бухгалтерского учета можно представить в графическом виде по кнопке «Диаграмма» командной панели отчета. Настройки диаграммы можно изменять на панели настроек: показатель, представление, подпись.

Объединение регистров бухгалтерского и налогового учета

Объединены регистры бухгалтерского и налогового учета, предназначенные для работы в режиме традиционного учета запасов и затрат. Используются регистры:
- «Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)» вместо регистров «Партии товаров на складах (бухгалтерский учет)» и «Партии товаров на складах (налоговый учет)»
- «Партии товаров переданные (бухгалтерский учет)» вместо регистров «Партии товаров переданные (бухгалтерский учет)» и «Партии товаров переданные (налоговый учет)»
- «Незавершенное производство (бухгалтерский учет)» вместо регистров «Незавершенное производство (бухгалтерский учет)» и «Незавершенное производство (налоговый учет)»
- «Затраты (бухгалтерский учет)» вместо регистров «Затраты (бухгалтерский учет)» и «Затраты (налоговый учет)»
- «Брак в производстве (бухгалтерский учет)» вместо регистров «Брак в производстве (бухгалтерский учет)» и «Брак в производстве (налоговый учет)»
«Во всех регистрах учитываются:
- Сумма – стоимостная оценка по данным бухгалтерского учета;
- Сумма НУ – стоимость затрат на приобретение (произвоство) по данным налогового учета;
- Сумма НДС входящая – сумма НДС, оплаченного при приобретении запасов и услуг (для продукции собственного производства – сумма НДС при приобретении запасов и услуг, включенных в себестоимость продукции)
- Сумма налогового кредита – сумма налогового кредита, начисленного при приобретении запасов и услуг (для продукции собственного производства – сумма налогового кредита при приобретении запасов и услуг, включенных в себестоимость продукции)»
Объединение регистров бухгалтерского и налогового учета производится при проведении документов «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ».

Прочее

Ответственные лица контрагентов

«Добавлена возможность указывать ответственных лиц для контрагентов. Они указываются в регистре сведений «»Ответственные лица контрагентов»" (см. меню «»Перейти»" в формах элемента и списка справочника «»Контрагенты»" ). Ответственные лица выбираются среди контактных лиц контрагента.
В частности, информация о руководителе контрагента, указанная в регистре сведений «»Ответственные лица контрагентов»" используется в печатной форме Акта выполненных работ.
Реализован вывод информации о ФИО и должности руководителя контрагента в печатных формах Акт выполненных работ.»

Обязательные реквизиты первичных документов

«В документах для которых формируются печатные формы Накладной и Акта выполненных работ добавлена возможность вывода в печатную форму места составления документа, должности и ФИО, лица ответственного за осуществление и оформление хозяйственной операции. Для Актов реализован вывод должности и ФИО представителя контрагента.
Место составления документа указывается в реквизите «»Место составления документа»". Заполнение по умолчанию этого реквизита осуществляется из настройки пользователя «»Основное место составления расходных документов»".
Лицо ответственное за оформление операции указывается в реквизите документов «»Представитель организации»". Выбирается из справочника «»Физические лица»", при печати выводится информация о должности, если указанное физическое лицо работает в организации, выбранной в документе. Заполнение по умолчанию этого реквизита осуществляется из настройки пользователя «»Основной представитель организации»".
Значение реквизита «»Представитель организации»" может отличаться от физлица пользователя из реквизита «»Ответственный»". Реквизит «»Ответственный»" для формирования печатных форм теперь не используется.
Информация о должности и ФИО представителя контрагента указывается в реквизите «»Представитель контрагента»" («»Получил»") . Для этих реквизитов реализован выбора из списка контактных лиц контрагента.»
«Данные изменения реализованы для документов:
- Акт об оказании производственных услуг
- Возврат товаров поставщику
- Возврат товаров поставщику из НТТ
- Отчет комитенту о продажах
- Передача НМА
- Передача ОС
- Передача товаров
- Реализация товаров и услуг
- Реализация услуг по переработке»

ПЕРЕХОД С ВЕРСИЙ 1.3.8, 1.2.29
Переход с версий 1.3.8, 1.2.29 конфигурации «Управление производственным предприятием для Украины» осуществляется в обычном порядке обновления конфигурации. При этом производится обработка ранее введенных данных для адаптации их к версии 1.3.9. Часть этих действий выполняется автоматически, при первом запуске обновленной конфигурации, а часть должна быть инициирована пользователем и предполагает контроль выполненных операций со стороны пользователя.
ВАЖНО! Проведение документов по методике налогового учета, актуальной на период действия «Закона о налогообложении прибыли предприятий», в версии 1.3.9 не поддерживается. При этом, отчеты в версии 1.3.9 позволяют проводить анализ проводок и движений документов, введенных в период действия «Закона о налогообложении прибыли предприятий». В информационных базах, обновленных с версий 1.3.8, 1.2.29, устанавливается запрет на изменение данных до 01.04.2011 (за исключением документа «Операция»).
Операции, выполняемые при обновлении конфигурации

1. Провести инвентаризацию активов на 01.04.2011

В соответствии с Переходными положениями НКУ и рекомендациями ГНАУ, должна быть проведена инвентаризация активов на 01.04.2011 г.
Проведение инвентаризации отражается документами «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ». Документы вводятся, чтобы:
- оценить остатки для целей налогообложения прибыли;
- определить новые налоговые назначения остатков.
«Остатки вводятся по разделам
- основные средства;
- малоценные активы в эксплуатации;
- нематериальные активы;
- запасы и оборудование на складах предприятия;
- ТЗР, учитываемые на отдельных субсчетах;
- запасы, переданные сторонним контрагентам: сырье в переработке и товары на комиссии;
- НЗП;
- капитальные инвестиции (кроме оборудования на складах).»
«ВАЖНО! Необходимо ввести один или несколько документов для каждой организации по каждому разделу учета, по которому у организации есть остатки на 01.04.11.
Документы необходимо ввести в том числе организациям-неплательщикам налога на прибыль и/или НДС»
Ввести документ «Корректировка остатков в связи с вступлением в силу норм НКУ»

2. Изменить налоговые назначения в документах, введенных после 31.03.2011 г.

В новом релизе используются новые налоговые назначения. Во всех документах за 2-й кв. 2011 г. налоговые назначения нужно изменить. Это можно сделать автоматически, запустив обработку
Запустить обработку «Преобразование налоговых назначений в документах»

3. Настроить учетную политику организаций

Внесены изменения в П(С)БУ 7 и 16.
П(С)БУ 7 позволяет (но не требует) при улучшении ОС включать в их первоначальную стоимость только сумму расходов сверх норм, в соответствии с п. 146.11 НКУ.
Если организация будет вести учет улучшений ОС в бухгалтерском учете в соответствии с НКУ, нужно в настройках учетной политики заполнить флаг «Увеличивать стоимость ОС в БУ на сумму улучшения в порядке, установленном НКУ» на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет».
П(С)БУ 16 позволяет (но не требует) общепроизводственные затраты не распределять в себестоимость продукции, а списывать на финансовый результат, в соответствии с п. 138.10.1.
Если организация будет вести учет общепроизводственных затрат в бухгалтерском учете в соответствии с НКУ, нужно в настройках учетной политики заполнить флаг «Не распределять в БУ общепроизводственные затраты в себестоимость продукции» на закладке «Производство – Счет 91″.
Изменить учетную политику организаций
Аналогичные настройки возможны в управленческой учетной политике.

4. Установить соответствие статей затрат, доходов и неоперационных расходов статьям Декларации по прибыли

Статьи Декларации по прибыли не указываются в документах, регистрирующих доходы и затраты.
В этих документах указываются статьи доходов и затрат (неоперационных расходов), а Статьи декларации указываются в справочниках «Статьи доходов», «Статьи затрат» и «Статьи неоперационных расходов».
Для каждой статьи в этих справочниках нужно указать Статью налоговой декларации. Если по одной статье на предприятии учитываются доходы (затраты), относящиеся к разным приложениям или разным строкам одного приложения, нужно добавить в справочники новые элементы.
Предприятия, которые до 01.04.2011 г. не вели подробный постатейный учет доходов и затрат, могут сейчас произвести начальное заполнение статей.
«ВАЖНО! При начальном заполнении статей будут указаны новые статьи затрат в справочниках «»Способы отражения зарплаты в регламентированном учете»", «»Способы отражения расходов по амортизации и улучшению»", статьи затрат для учета взносов с ФОТ, курсовой разницы и др.
Нужно будет указать новые статьи доходов и затрат во всех документах, начиная с 01.04.2011 г.»
Запустить начальное заполнение статей затрат
Предприятиям, которые ранее вели подробный постатейный учет доходов и затрат, нужно для всех используемых элементов справочников «Статьи доходов», «Статьи затрат» и «Статьи неоперационных расходов» указать Статью декларации. При необходимости список статей доходов и затрат нужно уточнить. При заполнении справочников рекомендуется руководствоваться инструкцией.
Показать инструкцию по выбору статей декларации

5. Проверить заполнение налоговых назначений и статей затрат в справочниках и регистрах сведений

В регистре сведений «Счета учета номенклатуры» или документе «Установка параметров учета номенклатуры» для номенклатуры может быть определено два налоговых назначения по умолчанию:
- налоговое назначение НДС: определяется при приобретении и дальнейшем товародвижении запаса, оборудования; при приобретении услуги, которая относится на счета 15, 23, 200, 280, 39. Налоговое назначение НДС определяет, для каких операций приобретен запас (оборудование, услуга): облагаемых, пропорционально облагаемых, необлагаемых НДС.
- налоговое назначение доходов и затрат: определяется при продаже запаса, услуги; при списании запаса; при приобретении услуги, которая относится на счета 9-го класса. Налоговое назначение доходов и затрат определяет, в какой деятельности использован запас (услуга): обычной хозяйственной, патентуемой, освобожденной, нехозяйственной.
При использовании регистра сведений «Счета учета номенклатуры», для услуг указываются счет и субконто счета затрат, на которые относятся затраты при покупке услуг. Одним из субконто является статья затрат. Нужно проверить правильность заполнения статей затрат.
Проверить заполнение документа «Установка параметров учета номенклатуры»
Проверить заполнение РС «Счета учета номенклатуры»

В регистре сведений «Контрагенты организаций» определяется налоговое назначение НДС по умолчанию. Это то налоговое назначение, которое обычно указывается при продаже контрагенту и при покупке у контрагента. Отдельно указывается налоговое назначение при продаже контрагенту и при покупке у контрагента тары.
Открыть регистр сведений «Контрагенты организаций»

В справочнике «Схемы реализации» указываются счета и статьи, по которым отражаются доходы от продаж и себестоимость реализации, а также вычеты из доходов и сторно реализации, по которым отражаются возвраты и другие случаи изменения стоимости компенсации.
В предопределенных схемах реализации статьи доходов и затрат уже указаны. Если на предприятии созданы свои схемы реализации, в них нужно заполнить статьи доходов и затрат.
Открыть справочник «Схемы реализации»

В справочнике «Способы отражения расходов по амортизации и улучшению» указываются две статьи затрат: одна используется для начисления амортизации, другая – для начисления расходов на улучшение ОС в пределах норм. Обе статьи затрат должны быть заполнены, для них должно быть установлено соответствие со статьями Приложения АМ.
В справочнике должны быть указаны налоговые назначения, на которые относятся все затраты, связанные с необоротным активом: и амортизация, и улучшение. Сейчас налоговые назначения не заполнены, т.к. до 01.04.2011 г. бухгалтерская амортизация ОС не учитывалась в налоговом учете и ее налоговое назначение не определялось.
«»"ВАЖНО! Амортизация и ввод в эксплуатацию МБП должны отражаться по разным статьям затрат. Поэтому при начислении амортизации ОС и НМА нужно использовать разные Способы начисления амортизации.
Если для начисления амортизации и ввода в эксплуатацию МБП используются одни и те же способы амортизации, нужно:
- завести для МБП новые способы начисления амортизации;
- указать новые способы начисления амортизации в справочнике «»Назначения использования»" для МБП.»
«ВАЖНО! Амортизация ОС и НМА должна отражаться по разным статьям затрат. Поэтому при начислении амортизации ОС и НМА нужно использовать разные Способы начисления амортизации.
Если для начисления амортизации ОС и НМА используются одни и те же способы амортизации, нужно:
- завести для НМА новые способы начисления амортизации;
- указать новые способы начисления амортизации в документах «»Изменение способа отражения расходов по амортизации НМА»"»
Открыть справочник «Способы отражения расходов по амортизации ОС»

В справочнике «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» для строк, соответствующих начислению зарплаты, должны быть указаны статьи затрат, для которых установлено соответствие со статьями соответствующих приложений.
Также нужно проверить правильность заполнения налоговых назначений затрат по зарплате.
Открыть справочник «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете»

В регистре сведений «Отражение взносов в ФОТ в регл учете» теперь статья затрат определяется в зависимости от счета затрат, на который относятся взносы. Нужно указать статьи затрат для каждого счета затрат, на который начисляется зарплата на предприятии.
Если было произведено начальное заполнение статей затрат, это значит, что в регистр сведений уже внесены основные счета затрат: 23, 91-93. Нужно добавить записи в регистр для счетов 94, 15 (с точностью до субсчетов) и др. счетов с затратной аналитикой, если на эти счета начисляется зарплата и взносы.
Если начальное заполнение статей затрат не произведено, нужно самостоятельно указать в регистре сведений статьи затрат для каждого вида взноса и каждого счета (с точностью до субсчета) затрат, на который начисляются зарплата и взносы.
Открыть регистр сведений «Отражение взносов в ФОТ в регл учете»

В регистре сведений «Параметры учета курсовых разниц» для предприятий, осуществляющих какие-либо операции в иностранной валюте, должны быть указаны не только счета, но и статьи доходов и затрат, на которые относится курсовая разница.
Открыть регистр сведений «Параметры учета курсовых разниц»

Если в справочник «Статьи затрат» добавлены статьи общепроизводственных затрат, нужно внести их в регистр сведений «Способы распределения статей затрат (организаций)». Если это постоянные затраты, их нужно добавить также в регистр сведений «Показатели при нормальной мощности (организаций)».
Распределение общепроизводственных затрат в соответствии с нормальной мощностью в настоящее время возможно только в традиционном режиме учета затрат.
Регистры сведений нужно заполнять только предприятиям (организациям), учетная политика которых предполагает распределение общепроизводственных затрат в себестоимость продукции.
Открыть регистр сведений «Способы распределения статей затрат»
Открыть регистр сведений «Способы распределения статей затрат организаций»
Открыть регистр сведений «Показатели при нормальной мощности»
Открыть регистр сведений «Показатели при нормальной мощности организаций»

6. Определить договора, по которым не начисляются затраты

Не начисляются затраты при приобретении любых активов и услуг у физлиц-плательщиков Единого налога (кроме услуг информатизации), а также при приобретении определенных категорий услуг (консалтинг, инжиниринг и пр.) у нерезидентов с оффшорным статусом.
В договорах с такими поставщиками должен быть заполнен флаг «Не начислять затраты по НУ» на закладке Дополнительно.
Открыть справочник «Контрагенты»

7. Проверить заполнение налоговых назначений и статей затрат в документах, перепровести документы
Во всех документах, введенных за период после 31.03.2011, нужно проверить правильность заполнения налоговых аналитик: налоговых назначений, статей доходов и затрат.
ВАЖНО! Даже если в процессе перехода на новую версию было выполнено начальное заполнение статей доходов и затрат и они были заменены в справочниках и регистрах сведений – замена статей в документах не производилась. Правильность указания статей нужно проверить во всех первичных документах за 2-й кв. Это является обязательным условием для корректного заполнения Декларации по прибыли.
«Кроме того, нужно:
- В документах покупки и продажи, которые осуществлялись по авансам, выданным и полученным до 01.04.2011 г., указать суммы ранее начисленных ВР и ВД на закладке Дополнительно
- Отразить текущий ремонт ОС документами «»Модернизация и ремонт ОС»"
- В документах «»Модернизация и ремонт ОС»" для каждого ОС указать сумму ремонта в пределах норм.
- В документах «»Отражение зарплаты в регл. учете»" перезаполнить проводки. Для этого нужно использовать вариант заполнения «»Рассчитать – Переформировать отражение зарплаты»". При этом суммы начисленной зарплаты и взносов изменяться не будут, изменятся только налоговые назначения и статьи затрат в проводках.»
Все документы за период после 31.03.2011 г. нужно перепровести

Новое в версии 1.3.8

Исправление ошибок

В конфигурации были исправлены некоторые ошибки.

Новое в версии 1.3.7

РАСЧЕТ ЗАРПЛАТЫ И УЧЕТ КАДРОВ

Льготы по НДФЛ «на каждого ребенка»

Согласно п. 169.4.1 Налогового кодекса Украины для социальной льготы на двух и более детей до 18 лет (п. 169.1.2 НКУ) увеличение порога применения льготы кратно количеству детей применяется только для одного из родителей.
Для возможности отражения такой льготы второму родителю (без увеличения порога применения льготы) в справочнике «Виды льгот работников организаций» добавлен новый вид льготы «Второй родитель – Льгота для лиц, содержащих двоих и более детей до 18 лет (на каждого ребенка)».
Обратите внимание! Для прочих льгот «на каждого ребенка» (п. 169.1.3 а и 169.1.3 б НКУ) увеличение порога применения льготы больше не предусмотрено!

Новая классификация видов доходов НДФЛ

Реализована новая форма отчета 1-ДФ, утвержденная Приказом ГНАУ №1020 от 24.12.2010 г.
Порядком заполнения новой формы 1ДФ (Приказ ГНАУ № 1020 от 24.12.2010 г.) предусмотрена новая классификация видов доходов НДФЛ. В связи с этим обновлен справочник «Виды доходов НДФЛ».
Если в информационной базе используются не предопределенные виды доходов – необходимо самостоятельно заполнить у соответствующих элементов справочника новый код для правильного формирования формы 1ДФ.

Расчетные листки и выплаты за счет ФСС

В расчетных листках реализована опциональная возможность выводить отметку для начислений за счет ФСС (больничные, декретные, пособие на погребение) если деньги на выплату еще не получены.
Для этого в настройках пользователя необходимо задать текст такой отметки в параметре «Отметка неоплаченных начислений за счет ФСС в расчетных листках».

Отчет Ф4-ФСС з ТВП в Фонд страхования по временной утрате трудоспособности

Реализована новая форма отчета Ф4-ФСС з ТВП утвержденная Постановлением Фонда социального страхования по временной утрате нетрудоспособности №4 от 18.01.2011 г.

Налоговый учет

Декларация по НДС

Реализованы новые формы Декларации по НДС и Уточняющего расчета к декларации, утвержденные Приказом ГНАУ № 41 от 25.01.2011 г.
Состав статей в справочнике «Статьи налоговых деклараций» приведен в соответствие с новой формой Декларации по НДС.
После обновления нужно проверить заполнение статей декларации в документах «Налоговая накладная», «Приложение 2 к Налоговой накладной», «ГТД Импорт» и «Запись книги приобретения» за март 2011 г.

Документ «Запись книги приобретения»

Добавлен вид операции документа «Исправление ошибок». Этот вид операции используется для исправления ошибок прошлых периодов в Реестре методом сторно.
» В документе указывается 2 строки:
- сторно ошибочной записи прошлого периода
- правильная запись.»
Ввод документа обеспечивает формирование записи в Реестре налоговых накладных. Запись формируется как уточняющая.
Заполнение уточняющего расчета к Декларации на данный момент не автоматизировано.

Документ «Подтверждение корректировок использования»

Документ, регистрирующий право на восстановление налогового кредита, не формирует автоматически запись в Реестре налоговых накладных. Изменение вызвано тем, что в новой форме Декларации отсутствует статья «16.4. Корректировка налогового кредита. Другие случаи». Восстановление налогового кредита прошлых периодов в Декларации за отчетный период невозможно. Должен быть подан уточняющий расчет за период, в котором запас был приобретен.
Для восстановления налогового кредита, нужно ввести документ «Запись книги приобретения» с видом операции «Исправление ошибок».
» Добавлена возможность удалять строки документа. За счет этого можно сформировать 2 и более документов «»Подтверждение корректировок использования»" в одном периоде. Разными документами рекомендуется отражать
- использование в необлагаемых НДС операциях активов, при приобретении которых был начислен налоговый кредит (условная продажа);
- использование в облагаемых НДС операциях активов, при приобретении которых не был начислен налоговый кредит (восстановление налогового кредита).»

Пропорциональное отнесение сумм НДС на налоговый кредит

В соответствии со ст. 199 НКУ, реализована возможность пропорционального отнесения сумм НДС на налоговый кредит.
В настоящее время пропорциональное отнесение реализовано для операций закупки услуг, относимых на расходы периода (сч. учета затрат 92…94). В следующих релизах планируется реализация механизма для всех операций закупки.
Доля использования в облагаемых операциях определяется документом «Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит» по операциям прошлого года или одного месяца текущего года.
» Приобретение услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях (в т.ч. через подотчетное лицо) отражается документом «»Поступление товаров и услуг»". В документе на закладке «»Услуги»" указывается:
- ставка НДС 20%
- сумма НДС входящего (из документа поставщика, без учета доли использования в облагаемых операциях
- налоговое назначение, относящееся к хозяйственной деятельности (Хоз. д-сть, Быт. услуги (пат.) и т.д.)
- флаг «»НДС пропорционально»" заполнен.
Сумма НДС входящего, включаемого в налоговый кредит, рассчитывается автоматически с учетом доли использования в облагаемых операциях, и указывается на закладке «»Дополнительно»". Сумма НДС входящего, не включенная в налоговый кредит, включается в бухгалтерскую стоимость затрат и в стоимость валовых расходов.»
ВАЖНО! Не рекомендуется при приобретении услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых НДС операциях, указывать налоговое назначение «Распределяемое».
В документах оплаты флаг «НДС пропорционально» не проставляется. Для предоплат, не закрытых на конец периода, флаг должен быть заполнен в документе «Регистрация авансов в налоговом учете».
ВАЖНО! Документ «Установка коэффициента пропорционального отнесения НДС на кредит» должен быть введен к моменту ввода первого документа приобретения или оплаты услуги, используемой в облагаемых и необлагаемых операциях. Если документ не введен, доля использования в облагаемых операциях считается равной 0 и налоговый кредит по таким операциям не начисляется.
» На основании документа приобретения или оплаты, которым начислен налоговый кредит, вводится документ «»Регистрация входящего налогового документа»". В документе формируется 2 строки:
- на сумму, включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.1
- на сумму, не включаемую в налоговый кредит, по статье Декларации 15.2.»
При получении предоплаты, 2 строки в документе «Регистрация входящего налогового документа» формируются при нажатии кнопки «Добавить строки по пропорциональному НДС».
Такое заполнение документа «Регистрация входящего налогового документа» обеспечивает заполнение Реестра в соответствии с п. 11.10 Порядка 1002, а также расшифровку сумм, включаемых и не включаемых в налоговый кредит, в Приложении 5 к Декларации.

Сервис сдачи электронной отчетности

Реализована интеграция конфигурации с новым сервисом – программой сдачи электронной отчетности «1С-Звит» (СЭО).
» Сервис СЭО предоставляет возможность непосредственно из конфигурации:
* сформировать регламентированную отчетность в различные государственные органы;
* проверить заполнение (при помощи встроенных камеральных проверок) и распечатать документы;
* зашифровать и подписать электронной цифровой подписью;
* отправить отчеты в контролирующие органы и получить квитанцию о доставке отчета по назначению;
* сохранить на электронных носителях;
* получать расшифровки показателей отчетов СЭО в конфигурации 1С.»
Встроенная подсистема регламентированной отчетности остается в конфигурации и доступна для использования. Пользователи могут выбирать вариант использования регламентированной отчетности: традиционная подсистема или сервис СЭО.
» Для включении в конфигурации возможности работы с сервисом СЭО
пользователю необходимо выполнить следующие действия:

* указать в справочнике «»Организации»" дату, начиная с которой работа с регламентированной отчетностью будет происходить через сервис СЭО («»1С-Звит»"). В случае если в информационной базе ведется учет от имени нескольких организаций, дата начала работы с сервисом СЭО должна быть указана для каждой организации предприятия (при создании регламентированного отчета в традиционной подсистеме за период позже указанной даты, пользователю будет выдано соответствующее предупреждение);

* проверить правильность заполнения параметров формирования регламентированных отчетов в форме «»Настройки заполнения отчетов «»1С- Звит»";

* начиная с указанной даты, для формирования регламентированной отчетности использовать пункт главного меню:
Отчеты->
Бухгалтерский и налоговый учет ->
Регламентированная отчетность->
Регламентированные отчеты «»1С-Звит»"»
ВНИМАНИЕ! для работы с сервисом СЭО необходимо установить программу «1С-Звит» на компьютер пользователя. Актуальную версию программы «1С-Звит», а также подробную инструкцию по работе с программой, можно получить на сайте www.1c-sed.com.ua.

Новое в версии 1.3.6

УПРАВЛЕНИЕ ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ

Документ «Изменение параметров начисления амортизации ОС»
В документ добавлена возможность изменения способа начисления амортизации ОС.

УПРАВЛЕНИЕ НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ

Документ «Изменение параметров начисления амортизации НМА»
Добавлен документ, предназначенный для изменения параметров начисления амортизации НМА (например, новый срок полезного использования в случае его изменения, стоимость для начисления амортизации, объем продукции (работ), способ начисления амортизации) для целей управленческого и бухгалтерского учета.

РАСЧЕТ ЗАРПЛАТЫ И УЧЕТ КАДРОВ

Расчет НДФЛ по ставке 17%

Реализована возможность опционального выбора алгоритма расчета НДФЛ по ставке 17%. Вариант алгоритма расчета выбирается в регистре сведений «Варианты алгоритмов расчета зарплаты» (меню «Сервис») и является общим для всех организаций в информационной базе.
Варианты алгоритмов расчета НДФЛ по ставке 17%
1. Доначисление на сумму превышения
Метод был реализован начиная с релиза 1.3.3. При данном варианте алгоритма осуществляется расчет базы НДФЛ (доход за вычетом ЕСВ), расчет налога по ставке 15% со всей суммы базы начисления и доначисление НДФЛ по ставке 17% суммы превышения порога с учетом уже рассчитанного налога по ставке 15%.
2. Отдельный расчет базы для 17%
Метод реализован с учетом рекомендаций ГНАУ (см. письма ГНАУ №2918/7/17-0717 и №2919/7/17-0717 от 03.02.2011). При данном варианте осуществляется отдельный расчет базы НДФЛ (доход за вычетом ЕСВ) для ставки 15% и ставки 17%. При этом сумма ЕСВ разделяется на две части, сумма ЕСВ с больничных учитывается после суммы ЕСВ с заработной платы. При наличии нескольких видов дохода сначала производится расчет НДФЛ для заработной платы, затем – в порядке возникновения доходов.
Комментарий. Порядок расчета НДФЛ по различным видам дохода определяется на этапе заполнения документа «Начисление зарплаты работникам организаций» в соответствии с датой документов, которыми проведены начисления. При необходимости изменения порядка расчетов достаточно скорректировать порядок строк в табличной части «НДФЛ» документа «Начисление зарплаты работникам организаций».
Открыть настройку «Варианты алгоритмов расчета зарплаты».

Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ»

Для заполнения новой месячной декларации по НДФЛ документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» по отражению начисленного дохода и НДФЛ по алиментам, выплатам контрагентам-ЧП и пр. должен формироваться ежемесячно. Начиная с 01.01.2011 г. автозаполнение документа происходит за месяц регистрации, а не за квартал.

Налоговый учет

Нумерация налоговых документов по спец. режимам налогообложения НДС

Реализована опциональная возможность вести раздельную нумерацию налоговых документов, которые выписываются в рамках ведения видов деятельности, которые предусматривают специальный режим налогообложения (сельхоз.производители и т.п.).
Порядок нумерации определяется учетной политикой для каждой организации предприятия и настраивается на закладке «Оформление налоговых документов – Нумерация документов» учетной политики (флажок «Вести раздельную нумерацию налоговых документов по спец. режимам налогообложения»).

Регламентированные отчеты

Декларация по НДФЛ (месячная)

Реализован регламентированный отчет «Декларация по НДФЛ», форма которого утверждена Приказом ГНАУ № 58 от 31.01.2011 г.

Новое в версии 1.3.5

Налоговый учет

Нумерация налоговых документов

Реализовано опциональное определение порядка нумерации документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной». Опциональный порядок определения нумерации обусловлен ст. 52 НКУ, согласно которой налоговые консультации носят только индивидуальный характер.
Порядок нумерации определяется учетной политикой для каждой организации предприятия и настраивается на закладке «Налоговые документы – Нумерация» учетной политики:
- Вести раздельную нумерацию налоговых документов: при незаполненном флаге производится сквозная нумерация документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной»; при заполненном флаге, как и раньше, каждый из видов документов нумеруется раздельно, начиная с номера 1.
- Вести помесячную нумерацию налоговых документов: при заполненном флаге нумерация документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной» начинается с номера 1 ежемесячно; при незаполненном флаге, как и раньше, нумерация начинается с номера 1 ежегодно;
«- Вести раздельную нумерацию технологических налоговых документов по операциям – не объектам обложения НДС: значение флага важно только для организаций, осуществляющих операции поставки, не являющиеся объектом налогообложения. Для включения таких операций в Реестр, должны быть введены документы «»Налоговая накладная»" (при необходимости и «»Приложение 2 к налоговой накладной»") с видом операции «»Операции, не являющиеся объектом налогообложения»"; документы не имеют печатной формы и не сохраняются в бумажном виде.
При заполненном флаге такие документы будут нумероваться отдельно от налоговых документов, выписка которых предусмотрена НКУ; в таком случае выписанные налоговые документы будут иметь сплошную нумерацию, без пропусков, но их номера не будут совпадать с номерами записей в Реестре. При незаполненном флаге все документы будут иметь сквозную нумерацию; в таком случае номера выписанных в соответствии с НКУ налоговых документов будут иметь пропуски, но их номера будут совпадать с номерами записей в Реестре.»
«- Вести раздельную нумерацию налоговых накладных по превышению обычных цен над ценами реализации: при заполненном флаге две налоговые накладные, одна из которых выдается покупателю, а вторая выписывается на сумму превышения, имеют разные номера; при незаполненном флаге, как и раньше, налоговые накладные имеют одинаковый номер.
Независимо от значения флага, Обычная цена и Тип причины невыдачи покупателю указываются в первом (единственном) документе, и из него же формируются печатные формы обеих налоговых накладных.»
ВАЖНО! В случае, если при переходе на новый релиз не заполняется ни один из флагов, определяющих порядок нумерации налоговых документов, осуществляется сквозная нумерация документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной». В результате становится возможным совпадение номеров налоговых документов и последовательности номеров записей в Реестре
«В зависимости от настроек учетной политики, формируется префикс документов «»Налоговая накладная»" и «»Приложение 2 к налоговой накладной»". Префикс документа имеет вид ОТКМц, где
- О – префикс организации, указанный в справочнике Организации;
- Т – буква «»Т»" включается в префикс налоговых документов с видом операции «»Операции, не являющиеся объектом налогообложения»" в случае их раздельной нумерации. Для налоговых документов, выписываемых в соответствии с НКУ, а также в случае общей нумерации буква «»Т»" не включается в префикс, и он имеет вид ОКМц
- К – код документа в случае раздельной нумерации налоговых накладных и приложений к ним. Указывается код «»Н»" при выписке Налоговой накладной и «»П»" при выписке Приложения 2 к налоговой накладной. В случае общей нумерации код документа не включается в префикс, и он имеет вид ОТМц
- Мц – две буквы из названия месяца, в котором выписан документ, в случае помесячной нумерации налоговых документов. В случае погодичной нумерации налоговых документов название месяца не включается в префикс, и он имеет вид ОТК .»
Например, при ежемесячной совместной нумерации Налоговая накладная организации с префиксом ДО будет иметь номер ДОФв000000001; при ежегодной раздельной нумерации (как в релизе 1.1.22) номер ДОН000000111.
ВАЖНО! Учетная политика, определяющая порядок нумерации налоговых документов, может изменяться только с начала месяца. Если учетная политика изменяется «задним числом», нужно изменить префиксы налоговых документов, введенных в течение периода. Например, при изменения порядка нумерации с 01.02.2011 г., нужно изменить префиксы уже введенных налоговых документов февраля 2011 г.
Префиксы документов можно изменить при помощи обработки «Универсальные подбор и обработка объектов», опубликованной на диске ИТС. При помощи обработки осуществляется отбор налоговых документов за определенный период (по определенной организации, с определенными видами операции). На закладке «Обработки» выбирается обработка «Перенумерация объектов» в режиме «Заменить существующие префиксы на введенную строку», при этом нужно задать новое значение префикса и заполнить флаг «Не изменять числовую нумерацию».
В случае, если принято решение перенумеровать уже выписанные налоговые документы февраля 2011 г., рекомендуется делать это в ручном режиме.
ВАЖНО! Перед запуском обработки «Универсальные подбор и обработка объектов» необходимо сохранить резервную копию информационной базы.
ВАЖНО! В случае, если выбран режим раздельной нумерации налоговых документов, нужно изменить префиксы налоговых документов, введенных с начала года.

Оформление печатных форм налоговых документов

Реализовано опциональное оформление отдельных реквизитов печатных форм «Налоговая накладная» и «Приложение 2 к налоговой накладной», печатаемых в 2011 г. в соответствии с Приказа ГНАУ № 969 от 21.12.2010. Оформление настраивается на закладке «Налоговые документы – Печатные формы» учетной политики:
- Символ для пустых показателей в печатных формах налоговых документов: указывается символ, который проставляется в ячейках табличной части документов: например, колонки 8 – 10 раздела I Налоговой накладной в случае поставки по ставке 20%; колонки 7 – 8 Приложения 2 в случае возврата. Если символ не указан, такие ячейки не заполняются;
- Выводить номер договора одной строкой (без клеточек): при незаполненном флаге номер договора в печатных формах разделен на клеточки и в форму попадают первые 6 цифр (знаков) номера; при заполненном флаге номер договора не разделен на клеточки и не имеет ограничений по количеству символов.

Новое в версии 1.3.4

Авансовый отчет
Согласно приказу ГНАУ № 996 от 23.12.2010 изменена печатная форма документа «Авансовый отчет».

РАСЧЕТ ЗАРПЛАТЫ И УЧЕТ КАДРОВ

Заявление-расчет в ФСС
Печатная форма заявления-расчета в ФСС обновлена согласно Постановлению Правления ФСС от ВУТ №26 от 22.12.2010 г.

Новое в версии 1.3.3

РАСЧЕТ ЗАРПЛАТЫ И УЧЕТ КАДРОВ

Единый социальный взнос

Закон № 2464-VI от 08.07.2010 г. «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».
Постановление правления ПФУ № 21-5 от 27.09.2010 г. «Об утверждении Инструкции о порядке начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».
Постановление правления ПФУ № 22-2 от 0810.2010 г. «О порядке формирования и представления страхователями отчета относительно суммы начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».
В конфигурации реализованы механизмы учета и отражения единого социального взноса с 01.01.2011 г. Предусмотрены все определенные Законом ставки ЕСВ, включая ставки особых категорий сотрудников (инвалиды, летчики, работники на специальных работах дающих право на льготный стаж) и «льготных» организаций (бюджетные организации, организации гражданских организаций инвалидов, организаций, количество инвалидов в которых превышает 50%).

Особенности учета ЕСВ
1. При расчете ЕСВ применяются различные ставки взносов (и различные виды расчетов взносов) для различных видов начислений:
• Основная и дополнительная заработная плата, другие компенсационные выплаты
• Оплата вознаграждения по договорам ГПХ
• Оплата дней временной нетрудоспособности
2. При определении максимальной величины базы ЕСВ выплаты учитываются в вышеуказанной последовательности.
3. При оплате по договору ГПХ с выплатой в конце срока ЕСВ начисляется за каждый календарный месяц действия договора в равных частях.
4. При начислении зарплаты за предыдущие периоды (в т.ч. при уточнении информации об отработанном времени и исправлении ошибок) они включаются в заработную плату того месяца, в котором были сделаны начисления.
5. Суммы отпускных и больничных включаются в доходы того месяца, за которой произведено начисление, в сумме, которая выпадает на дни отпуска (болезни) соответствующего месяца.

Порядок перехода
Если в информационной базе по организации уже велся до 01.01.2011 учет заработной платы и расчет взносов для перехода к работе с ЕСВ потребуется выполнить дополнительные действия:
1. Установить ставку ЕСВ с ФОТ организации в зависимости от класса профессионального риска производства. По умолчанию в конфигурации используется ставка для 1-го класса 36,76%
2. Для всех сотрудников прекратить с 31.12.2010 действующие «старые» взносы в Пенсионный фонд и фонды социального страхования.
3. Назначить для всех сотрудников с 01.01.2011 соответствующие виды взносов ЕСВ:
• для штатных сотрудников – ЕСВ с заработной платы и ЕСВ с оплаты больничных;
• для работающих по договорам ГПХ – ЕСВ с оплаты по договорам ГПХ;
• для штатных сотрудников работающих также и по договорам ГПХ – ЕСВ с заработной платы, ЕСВ с оплаты по договорам ГПХ и ЕСВ с оплаты больничных.
4. Настроить базу расчетов ЕСВ. Предопределенные виды расчета будут заполнены автоматически при обновлении релиза, но для самостоятельно добавленных видов начислений это надо сделать самостоятельно.
5. Настроить параметры отражения ЕСВ с ФОТ в бухгалтерском учете – заполнить регистр «Отражение Взносов на ФОТ в регл. учете» для «новых» налогов аналогично «старым».
6. Настроить параметры платежных документов на оплату ЕСВ – заполнить регистр «Параметры платежных документов по взносам в фонды» для «новых» налогов аналогично «старым».
Для автоматизации перехода к учету ЕСВ добавлена обработка «Помощник начала учета ЕСВ».
Открыть обработку «Помощник начала учета ЕСВ».

Оплата начислений за счет ФСС

Закон № 2464-VI от 08.07.2010 г. «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование».
С 01.01.2011 г. действует новая схема оплаты начислений за счет ФСС – больничных, больничных по беременности и родам, пособия на погребение.
При вводе документа «Начисление по больничному листу» сумма больничных за счет ФСС не увеличивает сумму взаиморасчетов с работником.
По результатам таких начислений оформляется новый документ «Заявление-расчет в ФСС». Документ может быть введен на основании документа «Начисление по больничному листу» либо заполнен автоматически по всем документам начисления в текущем периоде. Документ позволяет сформировать регламентированную форму заявления для подачи в ФСС.
При получении денежных средств от ФСС вводится документ «Платежное поручение входящее», в котором указывается перечень оплаченных заявок и соответствующие суммы увеличивают сумму взаиморасчетов с работниками организаций.
Аналогичная схема реализована с документом «Начисление единовременных пособий за счет ФСС» при оплате пособия на погребение.
Для учета специального расчетного счета по расчетам с ФСС в справочнике «Организации» добавлен реквизит «Банковский счет для расчетов с ФСС».
Для контроля взаиморасчетов с ФСС по таким выплатам добавлен новый отчет «Ведомость расчетов с ФСС».

Изменения в учете НДФЛ

Налоговый кодекс Украины
В связи с вступлением в силу с 01.01.2011 г. Налогового кодекса внесены изменения в учете НДФЛ:
• В случае превышения общей суммы месячного дохода 10-ти кратного размера минимальной заработной платы (по состоянию на начало отчетного года) ставка налога составляет 17% суммы превышения.
• При налогообложении доходов нерезидентов применяются обычные ставки налога (15% и 17%).
• Доходы за предыдущие периоды включаются в базу расчета НДФЛ текущего периода (учитываются по периоду регистрации). Больничные и отпуска включаются в базу расчета НДФЛ периода, за который они начислены (учитываются по периоду действия).
• Отменены действовавшие льготы по НДФЛ: льгота на троих и больше детей до 18 лет (п. 6.1.3 е Закона об НДФЛ) и льгота для вдов и вдовцов (п. 6.1.2 г Закона об НДФЛ).
• Добавлены льготы по НДФЛ: льгота для лиц, содержащих двоих и более детей до 18 лет на каждого ребенка (п. 169.1.2 Кодекса) и льгота для участников боевых действий после Второй мировой войны (п. 169.1.3 е Кодекса).
• Налоговая социальная льгота применяется теперь в том числе и в месяце увольнения сотрудника.

Порядок перехода
• Для сотрудников, использовавших отмененные социальные льготы, с помощью документа «Заявление на применение льготы НДФЛ» с 01.01.2010 необходимо прекратить применение этой льготы. Для упрощения работы в документе «Заявление на применение льготы НДФЛ» воспользуйтесь возможностью заполнения списком работников.
• Для сотрудников, имеющих право на новые социальные льготы при получении новых заявлений и подтверждающих документов с помощью документа «Заявление на применение льготы НДФЛ» зарегистрировать для них применение соответствующей льготы.
• Для корректного расчета НДФЛ с переходящих больничных в плане видов расчета «Основные начисления организаций» добавлен флаг-признак «Это больничные». Если в информационной базе используются собственные (не предопределенные) виды расчета для оплаты больничных листов – установите для них флаг самостоятельно.

Классификатор профессий и должностей

Приказ Госпотребстандарта Украины № 327 от 28.07.2010 г.
С 01.11.2010 г. действует новый классификатор профессий и должностей ДК 003:2010. В конфигурацию включена обновленная версия классификатора.
В связи с введение нового классификатора необходимо проверить и при необходимости обновить коды должностей по классификатору. Установить новый код можно непосредственно из формы элемента справочника «Должности организаций» либо воспользоваться специальной формой-помощником (вызывается из формы списка справочника).

Учет льгот при расчете аванса и начислений будущих периодов

Реализована опциональная возможность не учитывать льготы НДФЛ при расчете налога с аванса либо при расчете налога с начислений будущих периодов (например, переходящих отпусков).
В регистре «Параметры расчета зарплаты организаций» добавлены специальные флаги:
• «Не применять льготу НДФЛ для авансов»
• «Не применять льготу НДФЛ для начислений будущих периодов»

Выплата зарплаты

Погашение долгов по заработной плате
Реализован новый вид выплаты заработной платы – «Погашение долгов». При данном варианте выплаты заполнение документа «Зарплата к выплате организаций» осуществляется только остатками невыплаченной зарплаты за выбранный период.
Выплата по больничным листам
Реализован новый вид выплаты заработной платы – «Больничные». При данном варианте выплаты заполнение документа «Зарплата к выплате организаций» осуществляется по данным о начислениях по больничным листам. При заполнении возможна оплата всех больничных, только больничных за счет предприятия, только больничных за счет ФСС.
Дополнительные параметры при выплате заработной платы
При автозаполнении документа «Зарплата к выплате организаций» реализована возможность указать дополнительные параметры для заполнения документа:
• Очередная выплата – порядок округления, процент выплаты, отбор сотрудников (по всем сотрудникам, только по договорам ГПХ, только уволенным сотрудникам), порядок сортировки сотрудников в документе (по наименованию, подразделениям, табельным номерам).
• Очередная выплата с погашением долгов – порядок округления, период погашаемых долгов, отбор сотрудников, порядок сортировки сотрудников в документе.
• Погашение долгов – порядок округления, процент выплаты, период погашаемых долгов, порядок сортировки сотрудников в документе.
• Аванс – порядок округления, порядок сортировки сотрудников в документе.
• Депоненты – порядок округления, вид оплачиваемых больничных, выплата больничных за счет ФСС «авансом» либо только по получении средств от ФСС.
• Депоненты – порядок округления, период депонирования, порядок сортировки сотрудников в документе.
Если подробная настройка параметров заполнения документа не требуется – в настройках пользователя установите флаг «Быстрое заполнение «Зарплата к выплате организаций»".
Выплата отпускных, больничных и другие межрасчетные выплаты
При заполнении ведомости для выплаты отпускных и других межрасчетных выплат теперь учитываются предыдущие выплаты в этом месяце. Таким образом, проводить такие выплаты можно несколько раз в месяц, при этом уже выплаченные суммы не будут попадать в новую платежную ведомость.
Для корректного расчета ЕСВ и НДФЛ (кроме выплат с расчет налогов «от обратного») для таких выплат в документе «Зарплата к выплате организаций» теперь фиксируется вид расчета и дата начала действия (налоговый период) таких начислений.
Итоговая сумма по платежной ведомости
В списке документов «Зарплата к выплате организаций» теперь отображается итоговая сумма к выплате по документу.

Новое в версии 1.3.2

Печатные формы налоговых документов НДС

Налоговая накладная и Приложение 2 к налоговой накладной

Изменены печатные формы документов согласно Приказу ГНАУ № 969 от 21.12.2010.
В заголовке оригинала Налоговой накладной и Приложения 2 делается отметка о включении в Единый реестр. Для документов, включенных в Единый реестр, должен быть заполнен флаг «Включена в Единый реестр налоговых накладных» в заголовке документа.
В печатных формах теперь указывается вид гражданско-правового договора. Соответствующий реквизит предусмотрен на закладке «Дополнительно» документа. Его значение заполняется автоматически исходя из вида договора с контрагентом. Можно изменить вид договора, выбрав его из списка или введя вручную.
Для документов, оба экземпляра которых остаются у продавца, указывается код (тип) причины, по которой она не выдается покупателю. Тип причины указывается в документах на закладке «Дополнительно» и выбирается из списка значений. При необходимости тип может быть введен с клавиатуры. Для документов, выдаваемых покупателю, должен быть указан Тип причины 0.
Организации, применяющие специальные режимы налогообложения, указывают код специального режима на закладке «Дополнительно». Организации, не применяющие специальные режимы налогообложения, в экранных формах документов указывают код 0.
Реквизиты «Включена в Единый реестр налоговых накладных», «Вид договора», «Спец режим налогообложения», «Тип причины невыдачи покупателю» указываются в экранных формах документов начиная с 01.01.2011. По новой форме печатаются документы, выписанные начиная с 10.01.2011. Документы, выписанные в период 01-09.01.2011, также можно распечатать по новой форме. Для этого в экранной форме документа на закладке «Дополнительно» нужно заполнить флаг «Печатать по форме, утвержденной Приказом 969″.

УЧЕТ НДС

Учет НДС по договорам комиссии

В соответствии с п. 189.4 НКУ, изменен момент начисления налоговых обязательств (кредита) при комиссионной торговле
ВАЖНО! Начиная с 1 января 2011 г., операции комиссии проводятся только по договорам, для которых указаны схемы налогового учета «С комиссионером (с 2011 г.)» и «С комитентом (с 2011 г.)».
Налоговые обязательства (кредит) начисляются в момент передачи товаров от комитента комиссионеру исходя из цены передачи товаров (документы «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг»). На основании этих документов могут быть введены документы «Налоговая накладная» и «Запись книги приобретения».
«Налоговые обязательства (кредит) могут изменяться:
- при продаже товаров по цене, отличающейся от цены передачи (документы «Отчет комиссионеру о продажах», «Отчет комитента о продажах»);
- при переоценке комиссионных товаров (документы «Переоценка товаров отданных на комиссию», «Переоценка товаров принятых на комиссию»);
- при возврате нереализованных товаров (документы «Возврат товаров от покупателя», «Возврат товаров поставщику».»
На основании этих документов могут быть введены документы «Приложение 2 к налоговой накладной» и «Запись книги приобретения».
«Поскольку Переходные положения НКУ не содержат правил начисления налоговых обязательств (кредита) при продаже товаров, переданных на комиссию в 2010 г., рекомендуется:
- оформить возврат товаров, переданных на комиссию и нереализованных комиссионером, 31 декабря 2010 г.
- в случае, если продажа этих товаров в 2011 г. будет осуществляться в рамках договора комиссии, открыть новый договор и оформить передачу товаров в рамках нового договора 1 января 2011 г.»
ВАЖНО! Для анализа налоговых обязательств и налогового кредита по договорам комиссии 2011 г. не используются отчеты «Проверка суммы обязательств по НДС», «Проверка суммы входящего НДС»

РАСЧЕТ ЗАРПЛАТЫ И УЧЕТ КАДРОВ

Расчет и выплата аванса за первую половину месяца

В соответствии с Законом № 2559-VI от 23.09.2010 г. «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно сроков выплаты заработной платы» реализована возможность проводить предварительный расчет заработной платы за первую половину месяца по основным начислениям сотрудников и оформлять выплату аванса по результатам такого расчета.
В документе «Начисление зарплаты работникам организаций» добавлен флаг-признак «Предварительный расчет». Если флаг установлен, то документ используется только для предварительного расчета сумм начислений за период с начала месяца по дату документа начисления. В список видов расчета в таком документе отбираются только начисления за отработанное время в пределах нормы времени (оклад, тариф и т.д.) и дополнительные начисления, список которых задается в новом регистре сведений «Начисления для предварительного расчета». По умолчанию в этот список включены доплаты за ночные и вечерние часы.
Документ начисления зарплаты в режиме предварительного расчета не влияет на другие расчеты (в том числе и на последующий полный расчет) и не формирует никаких движений при проведении, но его результаты могут быть использованы для оформления выплаты аванса. Для такой выплаты следует оформить документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Аванс (по предварительному расчету)». Заполнение такого документа по характеру выплаты осуществляется по данным документов предварительного расчета в текущем месяце.

Регламентированные отчеты

Статистика по труду
«Согласно приказу Госкомстата Украины № 307 от 28/07/2010 изменены формы статистической отчетности:
- 1-ПВ (месячный), начиная с отчета за январь 2011 г.,
- 1-ПВ (квартальный), начиная с отчета за I квартал 2011 г.,
- 6-ПВ, начиная с отчета за 2010 г.»
Отчет «Движение денежных средств»
Согласно приказу № 32 Министерства финансов Украины от 10 июня 2010 года реализована новая форма отчета «Звіт про рух грошових коштів».

Новое в редакции 1.3

УПРАВЛЯЕМОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ

Для работы в режиме управляемого приложения реализован следующий функционал:
«- учет производства
- учет складских операций
- учет закупок
- учет продаж
- учет затрат
- оформление заявок на расходование денежных средств
- поддержка принятия решений (инструмент «»Монитор эффективности»")»
«Работа в режиме управляемого приложения предназначена в первую очередь для сотрудников, рабочие места которых могут быть удалены от центрального офиса предприятия, например:
- руководителя предприятия (находящегося в командировке);
- кладовщиков удаленных складов;
- начальников цехов и мастеров смен.»
Управляемые формы включают функционал, необходимый для работы этих сотрудников, и могут отличаться от «обычных» форм, используемых в традиционном интерфейсе (толстый клиент).
В документах товародвижения («Поступление товаров и услуг», «Реализация товаров и услуг», «Перемещение товаров», «Требование-накладная») не заполняются автоматически бухгалтерские счета и налоговые реквизиты. Предполагается, что документы, сформированные в режиме управляемого приложения, будут отражаться в регламентированном учете бухгалтером; либо счета учета и налоговые реквизиты определяются автоматически при проведении.
В справочнике «Номенклатура» вводится только основная информация о ТМЦ (услугах). Проекты, штрих-коды, места хранения номенклатуры в режиме управляемого приложения не назначаются.
В режиме управляемого приложения вводятся только сборочные спецификации номенклатуры.
В складских ордерах необязательная для заполнения информация (организация, контрагент и др.), а также вид операции вводятся на закладке «Атрибуты». Аналогично, в «Заявке на расход денежных средств» необязательная для заполнения информация (организация, касса или банковский счет и др.) вводятся на закладке «Атрибуты».
Оформление заказов в режиме управляемого приложения не предусмотрено. Однако, возможно указание заказов в документах товародвижения и заявках на раход ДС. Поэтому упраляемые формы заказов содержат информацию о контрагенте (подразделении) и сумме заказа, но не содержат товарный состав заказа.
В режиме управляемого приложения не осуществляется настройка структуры (определение набора показателей) монитора эффективности. В то же время, настройка периода отчета и индикаторов возможно. Предполагается, что настройку структуры выполняет администратор системы; руководитель предприятия в режиме управляемого приложения формирует уже настроенный отчет.
Важно! Режим «Толстый клиент (управляемое приложение)» не поддерживается. Управляемые формы работают в режиме «тонкий клиент».

Выписка налоговой накладной в режиме управляемого приложения

Налоговая накладная обычно выписывается на основании документа «Реализация товаров и услуг». Налоговая накладная заполняется товарным составом документа.
В случае, если налоговые обязательства возникают на сумму, не совпадающую с суммой документа продажи, выдается соответствующее предупреждение и формируется налоговая накладная, содержащая закладку «Сумма налоговых обязательств». На закладке указывается сумма налоговых обязательств по договору (сделке), на которую еще не выписаны налоговые накладные. Если по договору (сделке) начислены налоговые обязательства по нескольким ставкам НДС, суммы налоговых обязательств выводятся в разрезе ставок НДС. Суммы выводятся информативно и не подлежат корректировке.
Товарный состав налоговой накладной должен быть изменен вручную так, чтобы ее сумма совпадала с суммой налоговых обязательств. При записи (проведении) налоговой накладной контролируется совпадение ее суммы и суммы налоговых обязательств. В случае несовпадения сумм выдается предупреждение, однако документ может быть записан (проведен).
Возможно также ручное формирование налоговой накладной. Вручную налоговая накладная может быть выписана по факту оптовой продажи (виды операций «Операции, облагаемые НДС», «Операции, освобожденные от НДС», «Операции, не являющиеся объектом налогообложения»). В режиме управляемого приложения не могут быть выписаны налоговые накладные на розничные продажи, условную продажу, работы нерезидента.

ПЛАНИРОВАНИЕ

Обработка «Помощник планирования»
«В обработке «»Помощник планирования»" добавлен режим преобразования источников с учетом периодов.
Данный режим позволяет детализировать состав заполняемого плана с учетом детализации исходных данных по подпериодам основного периода выборки.»

УПРАВЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВОМ

Расширенная аналитика учета затрат

Отчет «Калькуляция cебестоимости»
«Добавлен отчет «»Калькуляция себестоимости»".
Отчет предназначен для анализа фактической себестоимости выпущенной продукции и оказанных услуг.»

УЧЕТ СПЕЦОДЕЖДЫ, СПЕЦОСНАСТКИ И ИНВЕНТАРЯ

Отчет «Ведомость по учету стоимости материалов в эксплуатации»
Добавлен отчет «Ведомость по учету стоимости материалов в эксплуатации». Отчет позволяет анализировать количество, первоначальную стоимость, износ и остаточную стоимость спецодежды и инвентаря в эксплуатации.

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

Согласование заявок на расходование денежных средств
Добавлен механизм согласования заявок на расходование денежных средств.
«Механизм – опциональный. Его использование настраивается с точностью до организации, он действует начиная с указанной даты.
Настройка механизма выполняется:
- в управляемом приложении (раздел «»Заявки на расход денежных средств»", панель навигации, подчиненный раздел «»НСИ учета денежных средств»")
- в обычном приложении (интерфейс «»Заведующий учетом»", меню «»Настройка учета – Согласование заявок на расход ДС»")»
Подробное описание механизма см. во встроенной справке
Открыть настройки согласования заявок

УПРАВЛЕНИЕ ПРОДАЖАМИ

Отчеты «Анализ оборачиваемости товаров» и «Выполнение условий по договорам контрагентов»
«Отчеты «»Анализ оборачиваемости товаров»" и «»Выполнение условий по договорам контрагентов»" реализованы с использованием схемы компоновки данных. Допускается их использование в режиме запуска – управляемое приложение.
Старые отчеты оставлены в интерфейсе «»Полный»".»

АНАЛИТИЧЕСКИЕ ОТЧЕТЫ

Справочник «Произвольные отчеты»
«Для работы в управляемом режиме с произвольными отчетами необходимо задать пользовательские настройки в схеме компоновки данных каждого отчета.
Обработка «»Подготовка произвольных отчетов для использования в управляемом приложении»" позволяет автоматически добавить в пользовательские настройки:
- Параметр «»Период»"
- Параметры «»Смещение периода»", «»Периодичность»" (для показателей монитора эффективности)
- Группировки
- Отбор»
Изменилась выгрузка произвольных отчетов. Теперь можно выгружать отчеты выборочно.
Открыть обработку «Подготовка произвольных отчетов для использования в управляемом приложении».

СЕРВИСНЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ

Использование агрегатов
«Добавлены агрегаты для регистров Продажи, Закупки, Планы продаж, Планы закупок, Планы производства.
Эти агрегаты позволяют уменьшить время получения отчетов «»Продажи»", «»Закупки»", «»Валовая прибыль»" и т.д. с группировками по Номенклатуре и Контрагентам.
Для того чтобы включить использование агрегатов необходимо:
1. Запустить 1С:Предприятие в режиме «»Управляемое приложение»"
2. Открыть окно «»Управление итогами»"
3. Включить «»Режим агрегатов»" и «»Использование агрегатов»"»
«Для получения максимального выигрыша в производительности необходимо периодически обновлять агрегаты. Это можно сделать
1. Вручную, в окне «»Управление итогами»"
2. Автоматически, настроив расписание регламентных заданий «»Обновление агрегатов»" и «»Перестроение агрегатов»"»

Режим управления блокировкой данных в транзакции
«В свойствах конфигурации установлен «»Управляемый»" режим управления блокировкой данных в транзакции.
При этом необходимо обязательно использовать регистр «»Свободные остатки»".
(интерфейс «»Заведующий учетом»", меню «»Настройка учета»"-»"Настройка программы»", раздел «»Контроль остатков»").»
Подробнее об управлении блокировками данных в транзакции можно прочитать по адресу http://v8.1c.ru/overview/datalockcontrol.htm
Изменить использование регистра «Свободные остатки».

Управление доступом пользователей к информации

Роль «Просмотр данных оперативного учета производства»
Добавлена новая роль «Просмотр данных оперативного учета производства».
Роль назначается пользователю, которому необходимо просматривать отчеты по данным оперативного учета производства.

Роль «Просмотр движений документов»
Добавлена новая роль «Просмотр движений документов».
Роль назначается пользователю, если ему необходимо смотреть движения документов (в управляемом приложении).

Роль «Просмотр структуры подчиненности»
Добавлена новая роль «Просмотр структуры подчиненности».
Роль назначается пользователю, если ему необходимо смотреть структуру подчиненности документов (в управляемом приложении).

Роль «Согласование заявок на расходование средств»
Добавлена новая роль «Согласование заявок на расходование средств».
Роль назначается пользователю, который должен согласовывать заявки на расходование денежных средств.

Ограничение доступа к реквизитам в управляемых формах
«Для прикладных ролей ограничен доступ к реквизитам: Признаки отражения в учетах, счета учета, субконто, Подразделение организации, статья затрат, номенклатурная группа.
Доступ к реквизитам дан только для следующих ролей:»
- признаки отражения в учетах, счета учета, субконто, Подразделение организации – «Отражение в регламентированном учете»
- статья затрат, номенклатурная группа – «Учет затрат»

Профили полномочий пользователей
Изменилась выгрузка профилей. Теперь можно выгружать профили выборочно.

Заполнение новых документов данными, сохраненными в настройках
Добавлена возможность заполнения новых документов данными, предварительно сохраненными в настройках.
Сохранение настроек выполняется в управляемой форме документа, меню «Все действия» – «Сохранить параметры».
Заполнение документа данными, сохраненными в настройке, возможно двумя способами:
«1. Командами вида «»(по настройке)»" из группы «»Создать»" панели действий (по умолчанию команды не выбраны в панели действий)
2. В управляемой форме документа, меню «»Все действия»" – «»Восстановить параметры»"»
Настройки хранятся в справочнике «Настройки заполнения форм». Администратор настроек может определить доступ к настройке для пользователей и групп пользователей. Правом администрирования настроек обладают пользователи с ролью «Настройка НСИ».